Последно актуализиран на 29 Април 2024 Корекция на справка-декларация по ДДС след получаване на коригирано кредитно известие
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 05 Апр 2024
Въпрос:
➤ ЕООД с регистрация по ДДС е получило от доставчик КИ с дата на издаване 29.02.2024 г. След 14 март доставчикът и изпраща анулирано КИ от 29.02.2024 г. с основание софтуерен проблем и издадено отново същото КИ, но с дата на издаване 05.03.2024 г. Следва ли ЕООД да прави корекция на СД по ДДС за м 02.2024 г. и как практически да стане това след срока за подаване? Уведомление към НАП ли трябва да се подаде, има ли формуляр за това? Рисковано ли е да си остане както първоначално е подадена декларацията, при положение че в месец февруари е намален данъчния кредит и е внесено ДДС в по-голям размер?
Отговор:
Чл. 116, ал. 4 от ЗДДС определя, че когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
1. основанието за анулирането;
2. номера и датата на документа, който се анулира;
3. номера и датата на издадения нов документ;
4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните
В случая, следва да са Ви издали протокол за анулиране на КИ от 29/02/2024 г., в който е вписан номера на КИ, което са анулира и номера на новото КИ от 05/03//2024 г.
След като получите този протокол и новото кредитно известие, следва да ги отразите през данъчния период, през който са издадени, т.е. през март.
При отразяване на анулираното кредитно известие, трябва да го отразите със знак плюс, а новото кредитно известие - със знак минус.
За данчъния период 02/2024 г. няма какво да коригирате, тъй като сте си отразили правилно КИ от 29/02/2024 г. в периода на издаване.
1. основанието за анулирането;
2. номера и датата на документа, който се анулира;
3. номера и датата на издадения нов документ;
4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните
В случая, следва да са Ви издали протокол за анулиране на КИ от 29/02/2024 г., в който е вписан номера на КИ, което са анулира и номера на новото КИ от 05/03//2024 г.
След като получите този протокол и новото кредитно известие, следва да ги отразите през данъчния период, през който са издадени, т.е. през март.
При отразяване на анулираното кредитно известие, трябва да го отразите със знак плюс, а новото кредитно известие - със знак минус.
За данчъния период 02/2024 г. няма какво да коригирате, тъй като сте си отразили правилно КИ от 29/02/2024 г. в периода на издаване.
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Данъчен кредит
21Март2024
Дължимост на ДДС във връзка с негодни за употреба материали
от Ели Марова
на 21 Март 2024
18Апр2022
Корекция на данъчен кредит във връзка с отказ да се изплати останала сума по фактура
от Елена Илиева
на 18 Апр 2022
24Септ2021
Право на данъчен кредит при внос на автомобили от Италия
от Ели Марова
на 24 Септ 2021
13Септ2021
Ползване на данъчен кредит по платена фактура към гръцки доставчик
от Ели Марова
на 13 Септ 2021