Грешки при взаимно прихващане на задължения
Отговор, предоставен от
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 15 Дек 2020
Въпрос:
При преглед на счетоводните документи е открита следната ситуация - през м. януари 2019 г. е платен аванс на доставчик за 100000 лв. с ДДС. Издадена е фактура от доставчика и е отразена в дневник покупки при нас с право на пълен данъчен кредит. През м. април 2019 г. между двете фирми е подписано споразумение за взаимно прихващане на вземания и задължения, въз основа на което с платеният аванс се покриват стари задължения на нашата фирма към получателя на аванса. Превод не е извършен и са закрити стари задължения. Доставчикът, получил аванса, издава КИ през м. април 2019 г., с основание аванс за - 100000 лв. с ДДС. В дневник покупки за м. април 2019 г. при нас е отразено КИ и не е съставян протокол във връзка с чл. 78, ал. 4 от ЗДДС. Какви са грешките, ако има такива, изхождайки от особената ситуация по прихващане вземане/ задължение? Какви биха били санкциите, ако вместо КИ е било необходимо да се посочи Протокол за корекцията на данъчния кредит в м. април 2019 г.? Какви са начините за корекция, ако такава е необходима?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Грешки при взаимно прихващане на задължения
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Данъчен кредит
23Апр2024
Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на земя и сграда, придобити от ФЛ през 2013 г.
от Ели Марова
на 23 Апр 2024
10Апр2024
Облагане на разходи по експлоатация на амортизиран товарен автомобил по метода 50 на 50
от Елена Илиева
на 10 Апр 2024
05Апр2024
Корекция на справка-декларация по ДДС след получаване на коригирано кредитно известие
от Ели Марова
на 05 Апр 2024
26Март2024
Отчитане на ДДС, начислено във връзка с ДМА към дата на дерегистрация по ДДС
от Теодоси Георгиев
на 26 Март 2024
21Март2024
Дължимост на ДДС във връзка с негодни за употреба материали
от Ели Марова
на 21 Март 2024