Идаване на протокол във връзка с доставка на стока от Австралия, пристигнала в Румъния
Отговор, предоставен от
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 05 Дек 2023
Въпрос:
Имаме внос от Австралия. Стоката пристига на пристанище в Румъния и от там пътува до България. Освобождаването на митница става в Русе.
Имаме издадена фактура от румънска фирма, регистрирана по ДДС, за такси свързани с вноса и транспорт от пристанището до мястото на доставка (LCL charges, CFS charges, Terminal Hndl. Charge, Delivery Order Fee, Exchange Risk Charge, T1 Dokument, Delivery at Place). Тази фактура е включена в данъчната основа и е обложена с 20% ДДС в митническата декларация. Трябва ли да издам протокол за тази фактура, с какъв процент ДДС, къде се включва в дневниците? Приложим ли е чл. 36а от ЗДДС в този случай? Объркването ми идва от там, че имах (а и този месец отново имам) внос на гума от САЩ и услуга по разстилане на гумата също от САЩ, която беше обложена на митница. Издадох протокол с 0% ДДС и го включих в двата дневника (протокол, защото е услуга от трета страна, 0% съгласно чл. 36а от ЗДДС). При проверка НАП ме накараха да сторнирам протокола и казаха, че щом стойността на услугата е влязла в митническата декларация, не се съставя протокол и фактурата за услугата няма място в дневника. Може ли да ми разясните и този казус?
Имаме издадена фактура от същата румънска фирма за митническо освобождаване (customs clearance). За тази фактура издавам протокол с 20% ДДС, който включвам в двата дневника, като в дневник продажби го включвам в к. 9, к. 10, к. 14 и к. 15. Правилно ли е това?
Имаме издадена фактура от румънска фирма, регистрирана по ДДС, за такси свързани с вноса и транспорт от пристанището до мястото на доставка (LCL charges, CFS charges, Terminal Hndl. Charge, Delivery Order Fee, Exchange Risk Charge, T1 Dokument, Delivery at Place). Тази фактура е включена в данъчната основа и е обложена с 20% ДДС в митническата декларация. Трябва ли да издам протокол за тази фактура, с какъв процент ДДС, къде се включва в дневниците? Приложим ли е чл. 36а от ЗДДС в този случай? Объркването ми идва от там, че имах (а и този месец отново имам) внос на гума от САЩ и услуга по разстилане на гумата също от САЩ, която беше обложена на митница. Издадох протокол с 0% ДДС и го включих в двата дневника (протокол, защото е услуга от трета страна, 0% съгласно чл. 36а от ЗДДС). При проверка НАП ме накараха да сторнирам протокола и казаха, че щом стойността на услугата е влязла в митническата декларация, не се съставя протокол и фактурата за услугата няма място в дневника. Може ли да ми разясните и този казус?
Имаме издадена фактура от същата румънска фирма за митническо освобождаване (customs clearance). За тази фактура издавам протокол с 20% ДДС, който включвам в двата дневника, като в дневник продажби го включвам в к. 9, к. 10, к. 14 и к. 15. Правилно ли е това?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Идаване на протокол във връзка с доставка на стока от Австралия, пристигнала в Румъния
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
24Апр2024
Отчитане във връзка с незавършени СМР, за които е платен аванс
от Елена Илиева
на 24 Апр 2024
25Апр2024
Третиране като тристранна операция при доставка в Кипър на закупена от Нидерландия стока
от Теодоси Георгиев
на 25 Апр 2024
25Апр2024
Оформяне на доставка във връзка с продажба на производствен отпадък
от Теодоси Георгиев
на 25 Апр 2024
19Апр2024
Изпращане на стоки за продажба на консигнация с проформа фактура
от Ели Марова
на 19 Апр 2024
09Апр2024
Корекция на грешка в деклариране на продажна фактура
от Теодоси Георгиев
на 09 Апр 2024
04Апр2024
Счетоводно отразяване на допълнително начислено ДДС
от Теодоси Георгиев
на 04 Апр 2024