Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик

Елена Илиева
на 15 Май 2023

Въпрос:
Купуваме машина от доставчик от Австрия, където той е регистриран по ЗДДС. Съгласно договор, плащанията са както следва: 30% аванс + 30% аванс + 35% при доставка + 5% след приемане на машината. Към момента: получили сме машината, платили сме 95% от договорената стойност и е предоставена фактура от доставчика за 100% от договорена стойност. Уточнено е в договора, че монтажът на машината е задължение на купувача, т.е. монтаж няма да има от страна на доставчика. Въпросите възникват във връзка с това, че в договорената стойност са включени суми за проверка на монтаж и софтуерни настройки във връзка с въвеждането в експлоатацията на машината, които към момента не са извършени, но са фактурирани, получили сме фактура за 100% от договорена стойност, от които 95% са платени, съобразно договора.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
Купуваме машина от доставчик от Австрия, където той е регистриран по ЗДДС. Съгласно договор, плащанията са както следва: 30% аванс + 30% аванс + 35% при доставка + 5% след приемане на машината. Към момента: получили сме машината, платили сме 95% от договорената стойност и е предоставена фактура от доставчика за 100% от договорена стойност. Уточнено е в договора, че монтажът на машината е задължение на купувача, т.е. монтаж няма да има от страна на доставчика. Въпросите възникват във връзка с това, че в договорената стойност са включени суми за проверка на монтаж и софтуерни настройки във връзка с въвеждането в експлоатацията на машината, които към момента не са извършени, но са фактурирани, получили сме фактура за 100% от договорена стойност, от които 95% са платени, съобразно договора.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
25Май2023
Отразяване в дневниците по ДДС на закупуване на камион от Нидерландия
от Ели Марова
на 25 Май 2023
18Май2023
Начисляване на ДДС при продажба на автомобил, закупен от Германия
от Ели Марова
на 18 Май 2023
10Май2023
Протокол по чл 117 във връзка с фактура от нерегистрирано по ДДС италианско лице
от Теодоси Георгиев
на 10 Май 2023
11Апр2023
Самоначисляване на ДДС във връзка с платена такса домейн към щатско дружество
от Теодоси Георгиев
на 11 Апр 2023
20Февр2023
Издаване на протокол за ДДС фактура за предходен период
от Ели Марова
на 20 Февр 2023