Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
Отговор, предоставен от
Елена Илиева
Елена Илиева
на 15 Май 2023
Въпрос:
Купуваме машина от доставчик от Австрия, където той е регистриран по ЗДДС. Съгласно договор, плащанията са както следва: 30% аванс + 30% аванс + 35% при доставка + 5% след приемане на машината. Към момента: получили сме машината, платили сме 95% от договорената стойност и е предоставена фактура от доставчика за 100% от договорена стойност. Уточнено е в договора, че монтажът на машината е задължение на купувача, т.е. монтаж няма да има от страна на доставчика. Въпросите възникват във връзка с това, че в договорената стойност са включени суми за проверка на монтаж и софтуерни настройки във връзка с въвеждането в експлоатацията на машината, които към момента не са извършени, но са фактурирани, получили сме фактура за 100% от договорена стойност, от които 95% са платени, съобразно договора.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Протокол по чл. 117
18Апр2024
Протокол по чл. 117 във връзка с поръчани от Италия рекламни материали, които ще се ползват на изложение там
от Ели Марова
на 18 Апр 2024
17Апр2024
Третиране на инвойс за доставка от Нидерландия, издадена под израелски ДДС номер на доставчика
от Ели Марова
на 17 Апр 2024
22Март2024
Издаване на протокол по чл. 117 при внос на метални изделия от ЕС
от Теодоси Георгиев
на 22 Март 2024
15Март2024
Данъчна основа за самоначисляване на ДДС във връзка с фактура за услуга от Ирландия
от Теодоси Георгиев
на 15 Март 2024
14Март2024
Самоначисляване на ДДС във връзка с получаване на услуга и закупуване на резервни части от Гърция
от Ели Марова
на 14 Март 2024