Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик

Елена Илиева
на 15 Май 2023

Въпрос:
Купуваме машина от доставчик от Австрия, където той е регистриран по ЗДДС. Съгласно договор, плащанията са както следва: 30% аванс + 30% аванс + 35% при доставка + 5% след приемане на машината. Към момента: получили сме машината, платили сме 95% от договорената стойност и е предоставена фактура от доставчика за 100% от договорена стойност. Уточнено е в договора, че монтажът на машината е задължение на купувача, т.е. монтаж няма да има от страна на доставчика. Въпросите възникват във връзка с това, че в договорената стойност са включени суми за проверка на монтаж и софтуерни настройки във връзка с въвеждането в експлоатацията на машината, които към момента не са извършени, но са фактурирани, получили сме фактура за 100% от договорена стойност, от които 95% са платени, съобразно договора.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?
2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Протокол по чл. 117
08Дек2023
Самоначисляване на ДДС при покупка на стока от румънска фирма
от Ели Марова
на 08 Дек 2023
13Ноем2023
Третиране на доставка на консумативи, закупени от немска фирма
от Теодоси Георгиев
на 13 Ноем 2023
19Септ2023
Неиздаване на протокол по чл. 117 във връзка с гаранция, плащана за ползване на специални каси по изискване на клиент
от Ели Марова
на 19 Септ 2023
14Септ2023
Издаване на протокол по чл. 117 към фактури от трети страни
от Ели Марова
на 14 Септ 2023