Протокол по чл 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик

Купуваме машина от доставчик от Австрия, където той е регистриран по ЗДДС. Съгласно договор, плащанията са както следва: 30% аванс + 30% аванс + 35% при доставка + 5% след приемане на машината. Към момента: получили сме машината, платили сме 95% от договорената стойност и е предоставена фактура от доставчика за 100% от договорена стойност. Уточнено е в договора, че монтажът на машината е задължение на купувача, т.е. монтаж няма да има от страна на доставчика. Въпросите възникват във връзка с това, че в договорената стойност са включени суми за проверка на монтаж и софтуерни настройки във връзка с въвеждането в експлоатацията на машината, които към момента не са извършени, но са фактурирани, получили сме фактура за 100% от договорена стойност, от които 95% са платени, съобразно договора. 

1. От гл. т. на ЗДДС може ли да съставим протокол по чл. 117 от ЗДДС на цялата фактурирана стойност, равна на стойността по договор, при положение че машината е доставена, но услугите не са извършени, но са част от получената фактура, която е платена на 95%. На каква стойност следва да бъде съставен протокола?

2. От гл. т. на ЗКПО, така описаните услуги облагаеми ли са с данък при източника - проверка на монтаж и софтуерни настройки и евентуално към коя категория услуги се причисляват? Не е известно дали към момента на извършване на услугите ще получим консултации. Най-вероятно ще има указания, насоки и препоръки за работа.