Пропуснато отразяване на продажба от 2023 г.
Отговор, предоставен от
Елена Илиева
Елена Илиева
на 10 Апр 2024
Въпрос:
Имаме стока, която произвеждаме в Китай. От икономическа гледна точка за нашия клиент от Казахстан е много по-изгодно да получи стоката не от България (от нашия склад), а да бъде директно транспортирана от китайския производител до казахстанския ни клиент. Т.е. стоката не влиза в България, а пътува по суша към клиента ни в Казахстан. Такива сделки ние декларираме в дневник за продажби в графа 23 Сделка по чл. 69, ал. 2 от ЗДДС поради това, че българското ни дружество се явява продавач по сделката, казахстанското дружество - лупувач, а китайското дружество - изпращач. Обаче през месец април 2024 година ние в счетоводството разбираме, че през декември 2023 г. една от такива сделки не е постъпила при нас (подведоха ни колегите от отдел Логистика) и ние въобще не сме разбрали, че е имало такава сделка. Т.е. декларирането в срок е изпуснато. Ще се счита ли, че не е отразената продажба в срок (т.е. в месец декември 2023 г.) и неиздадена българска фактура за продажбата води до укриване на продажбите в данъчния период 2023 година и следователно на корпоративен данък за 2023 година? Става въпрос за сума в размер на 170000 долара. Какво можем да направим сега, през април 2024 година? Годишна данъчна декларация по ЗКПО за 2023 год. все още не сме подавали. Следва ли да подадем според Вас коригираща ДДС декларация за м. декември 2023 година? Резултат за периода откъм ДДС няма да се промени, тъй като това е сделка със ставка 0.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Пропуснато отразяване на продажба от 2023 г.
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF " Готови решения за вярно прилагане на данъчните закони"!
Подобни статии от категория ЗКПО
02Дек2024
Облагане на печалба на български клон на индийска фирма
от Христо Досев
на 02 Дек 2024
12Ноем2024
Третиране на разходи за посещение на австралиец във връзка с провеждане на консултации
от Христо Досев
на 12 Ноем 2024
26Юни2024
Данъчното регулиране на начислени и неплатени лихви по кредити
от проф. д-р Любка Ценова
на 26 Юни 2024
27Май2024
Данъчно признаване на разходи за командировка на управител по ДУК
от Христо Досев
на 27 Май 2024