Пропуснато отразяване на продажба от 2023 г.

Имаме стока, която произвеждаме в Китай. От икономическа гледна точка за нашия клиент от Казахстан е много по-изгодно да получи стоката не от България (от нашия склад), а да бъде директно транспортирана от китайския производител до казахстанския ни клиент. Т.е. стоката не влиза в България, а пътува по суша към клиента ни в Казахстан. Такива сделки ние декларираме в дневник за продажби в графа 23 Сделка по чл. 69, ал. 2 от ЗДДС поради това, че българското ни дружество се явява продавач по сделката, казахстанското дружество - лупувач, а китайското дружество - изпращач. Обаче през месец април 2024 година ние в счетоводството разбираме, че през декември 2023 г. една от такива сделки не е постъпила при нас (подведоха ни колегите от отдел Логистика) и ние въобще не сме разбрали, че е имало такава сделка. Т.е. декларирането в срок е изпуснато. Ще се счита ли, че не е отразената продажба в срок (т.е. в месец декември 2023 г.) и неиздадена българска фактура за продажбата води до укриване на продажбите в данъчния период 2023 година и следователно на корпоративен данък за 2023 година? Става въпрос за сума в размер на 170000 долара. Какво можем да направим сега, през април 2024 година? Годишна данъчна декларация по ЗКПО за 2023 год. все още не сме подавали. Следва ли да подадем според Вас коригираща ДДС декларация за м. декември 2023 година? Резултат за периода откъм ДДС няма да се промени, тъй като това е сделка със ставка 0.