Фактуриране на комисиона във връзка с поръчки, обработвани през друго дъщерно дружество
![Елена Илиева](https://www.portalschetovodstvo.bg/images/autori/e_ilievajpga_img.jpg)
Елена Илиева
на 05 Ян 2024![Съгласно действащото законодателство!](https://www.portalschetovodstvo.bg/img/cliv.png)
![Съгласно действащото законодателство!](https://www.portalschetovodstvo.bg/img/cliv.png)
Въпрос:
Ние сме дъщерно дружество на компания от Сингапур. Предприятието майка има и други дъщерни дружества – производствено предприятие в Австралия и офис в Обединени арабски емирства (ОАЕ), офис в САЩ и Чили. Офисът в ОАЕ се занимава и с продажбите и маркетинга на групата. Регистриран е по ДДС в Италия през м. 09.2023 г. Поръчките от клиенти постъпват и се обработват от дружеството в ОАЕ и то пуска поръчки за производство към България или Австралия. Производствените предприятия фактурират ОАЕ, а то фактурира дистрибуторите от САЩ и Чили или крайния клиент, като в ОАЕ остава 5% от печалбата, ако поръчката е за САЩ или Чили (защото офисите там са дистрибутори за съответните страни и при тях остава 25%). Ако ОАЕ фактурират крайния клиент, при тях остава 30% от печалбата, т.е. производителите винаги фактурират ОАЕ с 30% отстъпка от ценовата листа. Дружеството в България фактурира основно 2 клиента – компанията в ОАЕ и компания в Белгия, която притежава 5,9% от дяловете на компанията майка от Сингапур. С поръчките на компанията от Белгия се занимава лице, което е на трудов договор в българското дружество, но има и договор към компанията в ОАЕ. От компанията в ОАЕ дойде искане да им „издадем протокол в м. 12.2023 за 30% комисионна върху продажбите към дружеството в Белгия за цялата 2023 г.“.
1. Удачно ли е да го правим за 2023 или да започнем от началото на 2024?
2. Как би следвало да се оформи тази сделка – с издаване на фактура за комисионна от компанията в ОАЕ на компанията в България и договор между двете дружества? Има ли други варианти?
3. Има ли значение това, че компанията от ОАЕ е регистрирана по ДДС в Италия и не е била регистрирана по ДДС през цялата 2023 г.?
4. Ако започнат да ни издават фактури за комисионни това през италианския ДДС номер ли трябва да става или е по избор от тяхна страна? За нас това няма значение, защото и в двата случая издаваме протокол за самоначисление на ДДС, който се отразява еднакво в дневниците и СД по ДДС?
5. По-удачно ли е вместо да ни издават фактура за комисионна, когато изпращаме стока на компанията в Белгия, да започнем да фактурираме компанията от ОАЕ за продажбите от 2024 г. Компанията от ОАЕ ще бъде посредник в тристранна операция.
6. Ако приложим т. 5 какво правим с пазарните цени между свързани предприятия. Продавали сме на Белгия продукт, а сега същия продукт го продаваме на свързана фирма с 30% отстъпка и то продукта отива при същия клиент?
7. Възможно ли е да дължим данък при източника?
8. Има ли нещо друго притеснително?
1. Удачно ли е да го правим за 2023 или да започнем от началото на 2024?
2. Как би следвало да се оформи тази сделка – с издаване на фактура за комисионна от компанията в ОАЕ на компанията в България и договор между двете дружества? Има ли други варианти?
3. Има ли значение това, че компанията от ОАЕ е регистрирана по ДДС в Италия и не е била регистрирана по ДДС през цялата 2023 г.?
4. Ако започнат да ни издават фактури за комисионни това през италианския ДДС номер ли трябва да става или е по избор от тяхна страна? За нас това няма значение, защото и в двата случая издаваме протокол за самоначисление на ДДС, който се отразява еднакво в дневниците и СД по ДДС?
5. По-удачно ли е вместо да ни издават фактура за комисионна, когато изпращаме стока на компанията в Белгия, да започнем да фактурираме компанията от ОАЕ за продажбите от 2024 г. Компанията от ОАЕ ще бъде посредник в тристранна операция.
6. Ако приложим т. 5 какво правим с пазарните цени между свързани предприятия. Продавали сме на Белгия продукт, а сега същия продукт го продаваме на свързана фирма с 30% отстъпка и то продукта отива при същия клиент?
7. Възможно ли е да дължим данък при източника?
8. Има ли нещо друго притеснително?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Фактуриране на комисиона във връзка с поръчки, обработвани през друго дъщерно дружество
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
![15 експертни решения на казуси от счетоводната практика](https://www.portalschetovodstvo.bg/dbimg/files/10-d3fe0dec74.jpg)
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗКПО
25Юли2024
Осчетоводяване на приходи и разходи във връзка с финансиране от италианското правителство по програма Еразъм
от Кирил Башикаров
на 25 Юли 2024
01Юли2024
Третиране на томбола и продажба на календари от фондация
от Христо Досев
на 01 Юли 2024
26Юни2024
Данъчното регулиране на начислени и неплатени лихви по кредити
от проф. д-р Любка Ценова
на 26 Юни 2024
12Юни2024
Отчитане на приход от продажба на имот във връзка с погасяване на задължения
от Елена Илиева
на 12 Юни 2024