Отразяване на фактура за паркинг и репатриране на товарен автомобил от Румъния

Елена Илиева
на 29 Окт 2019
Въпрос:
Българска фирма, регистрирана по ЗДДС, получава фактура от румънска фирма, също регистрирана по ДДС. В едната фактура е отразена услугата паркинг без ДДС, а в другата е отразено товарене и репатриране на катастрофирал товарен автомобил в Румъния отново без ДДС. Как следва да се отразят фактурите в дневниците по ЗДДС? След получаване на фактурите на 25.10.2019 г. проверихме румънския контрагент и се установи, че е с редовен ДДС номер и след като и българската фирма е регистрирана по ЗДДС, се налага явно самоначление с протокол по чл. 117 от ЗДДС за двете фактури поотделно. Моля за разяснение дали протоколите следва да се отразяват в двата дневника, като едновременно самооблагаме доставките с 20% с право на пълен данъчен кредит в колона 10 - 11 – Дневник покупки - и в колона 14 - 15 - Дневник продажби на получените доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС. И как би следвало да се процедира, ако товарният автомобил не става за ремонт и собственикът реши да го бракува, и се спре регистрацията от КАТ? По същия начин ли ще се процедира, както при пълен данъчен кредит или има някаква особеност? Моля за разяснение относно счетоводните операции и какви документи се отразяват в дневниците по ЗДДС при тази ситуация?
Българска фирма, регистрирана по ЗДДС, получава фактура от румънска фирма, също регистрирана по ДДС. В едната фактура е отразена услугата паркинг без ДДС, а в другата е отразено товарене и репатриране на катастрофирал товарен автомобил в Румъния отново без ДДС. Как следва да се отразят фактурите в дневниците по ЗДДС? След получаване на фактурите на 25.10.2019 г. проверихме румънския контрагент и се установи, че е с редовен ДДС номер и след като и българската фирма е регистрирана по ЗДДС, се налага явно самоначление с протокол по чл. 117 от ЗДДС за двете фактури поотделно. Моля за разяснение дали протоколите следва да се отразяват в двата дневника, като едновременно самооблагаме доставките с 20% с право на пълен данъчен кредит в колона 10 - 11 – Дневник покупки - и в колона 14 - 15 - Дневник продажби на получените доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС. И как би следвало да се процедира, ако товарният автомобил не става за ремонт и собственикът реши да го бракува, и се спре регистрацията от КАТ? По същия начин ли ще се процедира, както при пълен данъчен кредит или има някаква особеност? Моля за разяснение относно счетоводните операции и какви документи се отразяват в дневниците по ЗДДС при тази ситуация?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Отразяване на фактура за паркинг и репатриране на товарен автомобил от Румъния
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!
Подобни статии
25Ян2021
Регистриране на дропшипинг продажби към американски и австралийски клиенти
от Ели Марова
на 25 Ян 2021
21Ян2021
Третиране на продажба на услуга по фериботен превоз от Франция до Великобритания
от Ели Марова
на 21 Ян 2021
14Ян2021
Право на данъчен кредит за разходи по нает фирмен автомобил
от Ели Марова
на 14 Ян 2021