Издаване на касови бонове за предоставяне на онлайн услуги към ЕС и извън ЕС

Елена Илиева
на 19 Ян 2021

Въпрос:
Юридическо лице е в процес на регистрация по чл. 100, ал. 1 от ЗДДС - има предмет на дейност предоставяне на услуги по електронен път на данъчно незадължени лица от ЕС и извън ЕС. Дружеството има изградена собствена онлайн платформа, в която всеки клиент може да си направи профил, да си избере желаната услуга, която да добави в кошницата и съответно да пристъпи към плащане и закупуване. При закупуване на услугата на клиента ще се визуализират полета, които да попълни: имена, телефон, имейл адрес, адрес на клиента и след попълване на данните, ще се визуализира фактура с дата, номер, вид на услуга, данъчна основа, ДДС и обща стойност, както и данните на доставчика. Всеки клиент, който си е създал профил, ще има възможност да проследи историята на поръчките си. С оглед на предвижданите продажби, вероятно още в първия месец дружеството ще надхвърли 10 000 евро, с което се предвижда регистрация по ДДС МОСС „Режим в съюза“. Дружеството е ситуирано само в България. Предвидените методи на получаване на плащанията от клиенти в онлайн платформата са: Пейпал и Stripe Technology Europe, като същността на плащанията през Stripe се изразява в следното: клиентът въвежда данните на своята карта и прави плащането онлайн (физически контакт няма), което плащане влиза в Stripe. В края на всеки ден всички получени плащания в Stripe след удържана такса/ комисионна се прехвърлят по банковата сметка на фирмата. За плащанията през Пейпал, дружеството е открило фирмен профил в Пейпал, регистриран е в БНБ и на всяко тримесечие ще отчита салдата по сметката в Пейпал. За всяко получено плащане Пейпал също удържа такса. За да ползва средствата, получени в Пейпал сметката, фирмата ще трансферира сумата от Пейпал в банковата сметка на дружеството. Към настоящия момент дружеството няма фискално устройство. Трябва ли дружеството да регистрира онлайн платформата като електронен магазин с приложение 33? За получените плащания през Stripe трябва ли да се издава касов бон или се третира като получено банково плащане? За получените плащания през Пейпал трябва ли да се издава касов бон или се третира като получено банково плащане? Ако трябва да се издава касов бон за някое от получените плащания, какъв трябва да бъде касовият бон, каква информация да съдържа относно данъчна основа и ДДС ставка? Като се има предвид, че при регистрация по МОСС дружеството ще начислява ДДС ставката на държавата, където е установено данъчно незадълженото лице – получател на услугата. (Клиенти ще бъдат лица от Франция, Белгия, Германия, Испания и други европейски държави). За различните държави от ЕС ДДС ставките са различни. Съответно за всяка държава в касовия апарат трябва ли да се присвои различна ставка на ДДС или ако се издава касов бон, то в него трябва да бъде отразена сумата само на данъчната основа без начисления ДДС за конкретната държава? Най-основният въпрос е, ако трябва да се издава касов бон за някой от описаните методи на плащане, какъв ще бъде издаденият касов бон, ако се вземе за пример: получено плащане от Франция, където ДДС ставката е 20%, как да се опише ДО и ДДС и ако се получи плащане от клиент от Белгия, където ставката е 21%, съответно как трябва да се издаде касовият бон? Може ли дружеството да отчита пред НАП своите приходи с подаване на стандартизиран одиторски файл съгласно приложение № 38, използвайки алтернативния метод всеки месец до 15-то число, вместо издаване на касов бон?
Юридическо лице е в процес на регистрация по чл. 100, ал. 1 от ЗДДС - има предмет на дейност предоставяне на услуги по електронен път на данъчно незадължени лица от ЕС и извън ЕС. Дружеството има изградена собствена онлайн платформа, в която всеки клиент може да си направи профил, да си избере желаната услуга, която да добави в кошницата и съответно да пристъпи към плащане и закупуване. При закупуване на услугата на клиента ще се визуализират полета, които да попълни: имена, телефон, имейл адрес, адрес на клиента и след попълване на данните, ще се визуализира фактура с дата, номер, вид на услуга, данъчна основа, ДДС и обща стойност, както и данните на доставчика. Всеки клиент, който си е създал профил, ще има възможност да проследи историята на поръчките си. С оглед на предвижданите продажби, вероятно още в първия месец дружеството ще надхвърли 10 000 евро, с което се предвижда регистрация по ДДС МОСС „Режим в съюза“. Дружеството е ситуирано само в България. Предвидените методи на получаване на плащанията от клиенти в онлайн платформата са: Пейпал и Stripe Technology Europe, като същността на плащанията през Stripe се изразява в следното: клиентът въвежда данните на своята карта и прави плащането онлайн (физически контакт няма), което плащане влиза в Stripe. В края на всеки ден всички получени плащания в Stripe след удържана такса/ комисионна се прехвърлят по банковата сметка на фирмата. За плащанията през Пейпал, дружеството е открило фирмен профил в Пейпал, регистриран е в БНБ и на всяко тримесечие ще отчита салдата по сметката в Пейпал. За всяко получено плащане Пейпал също удържа такса. За да ползва средствата, получени в Пейпал сметката, фирмата ще трансферира сумата от Пейпал в банковата сметка на дружеството. Към настоящия момент дружеството няма фискално устройство. Трябва ли дружеството да регистрира онлайн платформата като електронен магазин с приложение 33? За получените плащания през Stripe трябва ли да се издава касов бон или се третира като получено банково плащане? За получените плащания през Пейпал трябва ли да се издава касов бон или се третира като получено банково плащане? Ако трябва да се издава касов бон за някое от получените плащания, какъв трябва да бъде касовият бон, каква информация да съдържа относно данъчна основа и ДДС ставка? Като се има предвид, че при регистрация по МОСС дружеството ще начислява ДДС ставката на държавата, където е установено данъчно незадълженото лице – получател на услугата. (Клиенти ще бъдат лица от Франция, Белгия, Германия, Испания и други европейски държави). За различните държави от ЕС ДДС ставките са различни. Съответно за всяка държава в касовия апарат трябва ли да се присвои различна ставка на ДДС или ако се издава касов бон, то в него трябва да бъде отразена сумата само на данъчната основа без начисления ДДС за конкретната държава? Най-основният въпрос е, ако трябва да се издава касов бон за някой от описаните методи на плащане, какъв ще бъде издаденият касов бон, ако се вземе за пример: получено плащане от Франция, където ДДС ставката е 20%, как да се опише ДО и ДДС и ако се получи плащане от клиент от Белгия, където ставката е 21%, съответно как трябва да се издаде касовият бон? Може ли дружеството да отчита пред НАП своите приходи с подаване на стандартизиран одиторски файл съгласно приложение № 38, използвайки алтернативния метод всеки месец до 15-то число, вместо издаване на касов бон?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Издаване на касови бонове за предоставяне на онлайн услуги към ЕС и извън ЕС
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!
Подобни статии
23Февр2021
Подаване на информация към НАП за поръчки по телефона към регистриран електронен магазин
от Елена Илиева
на 23 Февр 2021
01Февр2021
Премахване на касовите апарати от онлайн търговията чрез софтуерна фискализация
от PortalSchetovodstvo.bg
на 01 Февр 2021
04Февр2021
Подаване на Приложение 32 от дружества с онлайн магазини
от Елена Илиева
на 04 Февр 2021
03Февр2021
Неиздаване на касова бележка при продажба на стоки с наложен платеж
от Елена Илиева
на 03 Февр 2021
29Окт2020
Издаване на онлайн касов бон при предлагане на достъп до онлайн уроци
от Елена Илиева
на 29 Окт 2020