Третиране на фактура от гръцки митнически агент

Елена Илиева
на 14 Юни 2022
Въпрос:
Във връзка с този въпрос: ЕООД получава фактура от гръцки митнически агент на обща стойност 2717,15 евро, която включва 2307,37 евро - мито, 50 евро - митнически такси, 287,78 евро товаро-разтоварни на пристанище и 75 евро агентска комисионна. За мито и митнически такси са приложени към фактурата вносни бележки /подобни на нашите от Изипей/. Те са платени реално от агента, но като платец е вписано ЕООД. За товаро-разтоварните дейности е приложена фактура в размер на 287,78 евро - фактурата е издадена на ЕООД /не на митническия агент/, платена е по същия начин /или в брой/ от агента, но като платец отново е вписано българското ЕООД. Остават едни 75 евро - агентската комисионна, които са реалното заплащане на агента. Чисто счетоводно вземам агента като подотчетно лице или доверител и всяка една фактура и платежна бележка разплащам през разчетната сметка, за да останат реално задълженията към доверителя. ЕООД превежда на митническия агент общата сума на фактурата по банков път /2717,15 евро/. С ДДС декларацията не знам как да процедирам. Ако самоначисля ДДС на цялата фактура на митническия агент, не трябва да правя самоначисляване на товаро-разтоварните дейности /но тази фактура е декларирана във VIES от доставчика/. Ако съставя два протокола за самоначисляване, се получава дублиране на разходите. Най-логично е да се състави отделен протокол за самоначисляване на товаро-разтоварните дейности и отделен протокол за комисионната на митническия агент. Но от друга страна може ли да се съставя протокол на част от стойността на една фактура?
Във връзка с този въпрос: ЕООД получава фактура от гръцки митнически агент на обща стойност 2717,15 евро, която включва 2307,37 евро - мито, 50 евро - митнически такси, 287,78 евро товаро-разтоварни на пристанище и 75 евро агентска комисионна. За мито и митнически такси са приложени към фактурата вносни бележки /подобни на нашите от Изипей/. Те са платени реално от агента, но като платец е вписано ЕООД. За товаро-разтоварните дейности е приложена фактура в размер на 287,78 евро - фактурата е издадена на ЕООД /не на митническия агент/, платена е по същия начин /или в брой/ от агента, но като платец отново е вписано българското ЕООД. Остават едни 75 евро - агентската комисионна, които са реалното заплащане на агента. Чисто счетоводно вземам агента като подотчетно лице или доверител и всяка една фактура и платежна бележка разплащам през разчетната сметка, за да останат реално задълженията към доверителя. ЕООД превежда на митническия агент общата сума на фактурата по банков път /2717,15 евро/. С ДДС декларацията не знам как да процедирам. Ако самоначисля ДДС на цялата фактура на митническия агент, не трябва да правя самоначисляване на товаро-разтоварните дейности /но тази фактура е декларирана във VIES от доставчика/. Ако съставя два протокола за самоначисляване, се получава дублиране на разходите. Най-логично е да се състави отделен протокол за самоначисляване на товаро-разтоварните дейности и отделен протокол за комисионната на митническия агент. Но от друга страна може ли да се съставя протокол на част от стойността на една фактура?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Третиране на фактура от гръцки митнически агент
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
31Ян2023
Признаване на разходи за платен към НАП ДДС във връзка с пропуснат срок за задължителна регистрация
от Елена Илиева
на 31 Ян 2023
31Ян2023
Регистрация и отчитане на продажбите на стоки от онлайн магазин
от Христо Досев
на 31 Ян 2023
26Ян2023
Представяне на сделка по закупуване на служебен лаптоп в Австралия
от Елена Илиева
на 26 Ян 2023
25Ян2023
Начисляване на ДДС във фактура за услуги, предоставени на италианска фирма
от Елена Илиева
на 25 Ян 2023
24Ян2023
Неизвършване на авансово платена услуга поради форсмажорни обстоятелства
от проф. д-р Любка Ценова
на 24 Ян 2023