Третиране на фактура от гръцки митнически агент

Елена Илиева
на 14 Юни 2022

Въпрос:
Във връзка с този въпрос: ЕООД получава фактура от гръцки митнически агент на обща стойност 2717,15 евро, която включва 2307,37 евро - мито, 50 евро - митнически такси, 287,78 евро товаро-разтоварни на пристанище и 75 евро агентска комисионна. За мито и митнически такси са приложени към фактурата вносни бележки /подобни на нашите от Изипей/. Те са платени реално от агента, но като платец е вписано ЕООД. За товаро-разтоварните дейности е приложена фактура в размер на 287,78 евро - фактурата е издадена на ЕООД /не на митническия агент/, платена е по същия начин /или в брой/ от агента, но като платец отново е вписано българското ЕООД. Остават едни 75 евро - агентската комисионна, които са реалното заплащане на агента. Чисто счетоводно вземам агента като подотчетно лице или доверител и всяка една фактура и платежна бележка разплащам през разчетната сметка, за да останат реално задълженията към доверителя. ЕООД превежда на митническия агент общата сума на фактурата по банков път /2717,15 евро/. С ДДС декларацията не знам как да процедирам. Ако самоначисля ДДС на цялата фактура на митническия агент, не трябва да правя самоначисляване на товаро-разтоварните дейности /но тази фактура е декларирана във VIES от доставчика/. Ако съставя два протокола за самоначисляване, се получава дублиране на разходите. Най-логично е да се състави отделен протокол за самоначисляване на товаро-разтоварните дейности и отделен протокол за комисионната на митническия агент. Но от друга страна може ли да се съставя протокол на част от стойността на една фактура?
Във връзка с този въпрос: ЕООД получава фактура от гръцки митнически агент на обща стойност 2717,15 евро, която включва 2307,37 евро - мито, 50 евро - митнически такси, 287,78 евро товаро-разтоварни на пристанище и 75 евро агентска комисионна. За мито и митнически такси са приложени към фактурата вносни бележки /подобни на нашите от Изипей/. Те са платени реално от агента, но като платец е вписано ЕООД. За товаро-разтоварните дейности е приложена фактура в размер на 287,78 евро - фактурата е издадена на ЕООД /не на митническия агент/, платена е по същия начин /или в брой/ от агента, но като платец отново е вписано българското ЕООД. Остават едни 75 евро - агентската комисионна, които са реалното заплащане на агента. Чисто счетоводно вземам агента като подотчетно лице или доверител и всяка една фактура и платежна бележка разплащам през разчетната сметка, за да останат реално задълженията към доверителя. ЕООД превежда на митническия агент общата сума на фактурата по банков път /2717,15 евро/. С ДДС декларацията не знам как да процедирам. Ако самоначисля ДДС на цялата фактура на митническия агент, не трябва да правя самоначисляване на товаро-разтоварните дейности /но тази фактура е декларирана във VIES от доставчика/. Ако съставя два протокола за самоначисляване, се получава дублиране на разходите. Най-логично е да се състави отделен протокол за самоначисляване на товаро-разтоварните дейности и отделен протокол за комисионната на митническия агент. Но от друга страна може ли да се съставя протокол на част от стойността на една фактура?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Третиране на фактура от гръцки митнически агент
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "7 казуса за всеки счетоводител"!
Подобни статии
20Юни2022
Третиране на покупка на стоки от Германия с последваща продажба към английска фирма
от Ели Марова
на 20 Юни 2022
17Юни2022
Документи за признаване на ДДС при получаване на стока от Канада
от Ели Марова
на 17 Юни 2022
16Юни2022
Осчетоводяване на фактура на български език, но с VAT номер от ЕС
от Ели Марова
на 16 Юни 2022
17Юни2022
Третиране на доставка в Италия на стоки, закупени от Латвия, като тристранна операция
от проф. д-р Любка Ценова
на 17 Юни 2022
15Юни2022
VAT номер за посочване в протокол по чл. 117 при доставка от Нидерландия на закупена от Германия стока
от Ели Марова
на 15 Юни 2022