Сума за удържане на данък върху доход от обезщетение от депозит за наем

Дружество има сключен договор за наем с физическо лице, като при сключването на договора дружеството е заплатило две наемни месечни вноски в размер на 700 лв. като депозит. Предстои прекратяване на договора за наем и 350 лв. от платения депозит остават за покриване на последната наемна вноска, а остатъка от 350 лв. като обезщетение за пропуснати ползи и неустойки на наемодателя. Върху каква сума следва дружеството да удържи дължимия данък за дохода от обезщетението за пропуснатите ползи и неустойки и следва ли при определянето на дължимия данък да се приспадат 10% разходи? След удържането на данъка следва ли той да бъде възстановен от физическото лице?