Попълване на помощната справка за регулиране на слабата капитализация
Отговор, предоставен от
Алиция Профирова
Алиция Профирова
на 28 Юни 2021
Въпрос:
Във връзка с попълване на помощната справка за регулиране на слабата капитализация, Ви моля за разяснения. Как се сформира стойността в част 8 - Непризнати разходи за лихви след 1 януари 2005 г. съгласно чл. 26 от отменения ЗКПО, подлежащи на приспадане и неприспаднати до 31 декември 2006 г. и непризнати разходи за лихви до 2009 г., включително по реда на чл. 43, ал. 1 от ЗКПО? Фирмата има временни разлики от 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г. и 2018 г. за слаба капитализация, за 2020 г. има приходи от лихви и има възможност да даде в увеличение временните разлики. Може ли, ако стойността позволява, да се посочат в ред 8 временните разлики от 2014 - до 2018 г. включително? Моля вземете следните стойности за пример:
Счетоводен финансов резултат - 9 300.00
Общ размер на приходите от лихви - 55 366.89
Общ размер на разходите за лихви - 47 885.76
Счетоводен финансов резултат без влиянието на всички приходи и разходи за лихви (р. 1 – р. 2 + р. 3) - 1 818.87
Разходи за лихви, подлежащи на регулация, посочени в чл. 43, ал. 3 - 47 885.76
0,75 х ред 4, когато сумата по ред 4 е положителна величина или нула, когато сумата по ред 4 е отрицателна или нулева величина; 1 364.15
ред 5 - РЕД 2 - ред 6 X
- получената разлика е положителна величина - (сумата от този ред се попълва на ред 8 от колона А на част VІ)
- получената разлика е отрицателна величина (8 845.28)
Непризнати разходи за лихви след 1 януари 2005 г. съгласно чл. 26 от отменения ЗКПО, подлежащи на приспадане и неприспаднати до 31 декември 2006 г. и непризнати разходи за лихви до 2009 г. включително по реда на чл. 43, ал. 1 от ЗКПО
В случай, че са попълнени ред 7.2 и ред 8, на този ред запишете сумата от ред 7.2, ограничена до размера на сумата по ред 8 (сумата от този ред се попълва на ред 11 от колона Б на част VІ)
497 - временни разлики за 2014 - 300; 2015 - 800; 2016 - 900; 2017 - 800; 2018 - 900.
Счетоводен финансов резултат - 9 300.00
Общ размер на приходите от лихви - 55 366.89
Общ размер на разходите за лихви - 47 885.76
Счетоводен финансов резултат без влиянието на всички приходи и разходи за лихви (р. 1 – р. 2 + р. 3) - 1 818.87
Разходи за лихви, подлежащи на регулация, посочени в чл. 43, ал. 3 - 47 885.76
0,75 х ред 4, когато сумата по ред 4 е положителна величина или нула, когато сумата по ред 4 е отрицателна или нулева величина; 1 364.15
ред 5 - РЕД 2 - ред 6 X
- получената разлика е положителна величина - (сумата от този ред се попълва на ред 8 от колона А на част VІ)
- получената разлика е отрицателна величина (8 845.28)
Непризнати разходи за лихви след 1 януари 2005 г. съгласно чл. 26 от отменения ЗКПО, подлежащи на приспадане и неприспаднати до 31 декември 2006 г. и непризнати разходи за лихви до 2009 г. включително по реда на чл. 43, ал. 1 от ЗКПО
В случай, че са попълнени ред 7.2 и ред 8, на този ред запишете сумата от ред 7.2, ограничена до размера на сумата по ред 8 (сумата от този ред се попълва на ред 11 от колона Б на част VІ)
497 - временни разлики за 2014 - 300; 2015 - 800; 2016 - 900; 2017 - 800; 2018 - 900.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Попълване на помощната справка за регулиране на слабата капитализация
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗКПО
04Апр2024
Отразяване на разпределение като дивиденти на разходи за изплатени бонуси, осигурителни вноски и ДДФЛ на съдружници
от Елена Илиева
на 04 Апр 2024
23Февр2024
Година за придобиване на актив по смисъла на чл. 189б от ЗКПО
от Христо Досев
на 23 Февр 2024
14Февр2024
Изпълняване на задължение за инвестиране на преотстъпен данък
от Христо Досев
на 14 Февр 2024
09Ян2024
Отписване на заеми, за които се знае, че няма да бъдат погасени
от Елена Илиева
на 09 Ян 2024