Последно актуализиран на 7 Март 2021 Отчитане на ДДС по фактура, невключена в дневника за покупки
Отговор, предоставен отЕлена Илиева
на 18 Февр 2021
Въпрос:
В ООД, регистрирано по ДДС, е получена фактура през м. 08.2019 г. Фактурата е за покупка на стока с данъчна основа: 4500 лв. и ДДС: 900 лв. ДДС-то по фактурата е отчетено по сметка 4536 (Отложен данъчен кредит). Стоката е продадена през 2019 г. До м. 08.2020 г. (както и към днешна дата) фактурата не е включена в дневника за покупки на фирмата. Сумата от 900 лв. остана като салдо по сметка 4536, т.к. е изпуснат 12-месечният срок, в който имаме право да ползваме данъчния кредит. Как трябва да се отчете това ДДС? Ако през 2020 г. се направи операция 6094536, разходът по сметка 609 ще бъде ли признат за данъчни цели? В този случай от значение ли е, че разходът е отчетен през 2019 г.?
В ООД, регистрирано по ДДС, е получена фактура през м. 08.2019 г. Фактурата е за покупка на стока с данъчна основа: 4500 лв. и ДДС: 900 лв. ДДС-то по фактурата е отчетено по сметка 4536 (Отложен данъчен кредит). Стоката е продадена през 2019 г. До м. 08.2020 г. (както и към днешна дата) фактурата не е включена в дневника за покупки на фирмата. Сумата от 900 лв. остана като салдо по сметка 4536, т.к. е изпуснат 12-месечният срок, в който имаме право да ползваме данъчния кредит. Как трябва да се отчете това ДДС? Ако през 2020 г. се направи операция 6094536, разходът по сметка 609 ще бъде ли признат за данъчни цели? В този случай от значение ли е, че разходът е отчетен през 2019 г.?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Отчитане на ДДС по фактура, невключена в дневника за покупки
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!
Подобни статии
22Февр2021
Данъчно признаване на финансов разход от продажба на дялове
от Христо Досев
на 22 Февр 2021
16Февр2021
Данъчно облагане на разходи за наем за назначен чуждестранен специалист
от Елена Илиева
на 16 Февр 2021
01Февр2021
Дейност на клон на чуждестранен търговец у нас и промени в глава XX от ЗКПО
от Христо Досев
на 01 Февр 2021
25Ян2021
Признаване на разходи за наем на квартира и транспорт на работници
от Елена Илиева
на 25 Ян 2021