Нулева ставка във фактура за транспортна услуга в ЕС към клиент с регистрация по ДДС в Турция

Съгласно посоченото от Вас, турската компания е регистрирана по ДДС в Турция и Вие имате доказателство, че тя е данъчно задължено лице в Турция. Във този случай мястото на изпълнение на доставката на услугата се определя по  реда на чл 21 ал 2 от ЗДДС и тази доставка на услуга е с място на изпълнение там, където е установен получателят, т.е. извън Общността. За това на основание чл 86 ал 3 от ЗДДС, за доставката българското дружество, т.е. Вие, не следва да начислява данък върху добавената стойност.

В издадения от дружеството данъчен документ - фактура за доставката на услугите, като основание за неначисляване на данъка следва да посочите текста “обратно начисляване - чл. 86, ал. 3 от ЗДДС във връзка с чл. 21, ал. 2 от ЗДДС".

Стойността на данъчната основа по доставката следва да намери отражение в клетка 17 на справка-декларацията за съответния данъчен период, съгласно Приложение № 13 към чл. 116, ал. 1 от ППЗДДС.