Начисляване на ДДС във връзка с транспортни и счетоводни услуги, свързани с транзитни сделки по продажба на стоки
![Ели Марова](https://www.portalschetovodstvo.bg/images/autori/eli-marovajpga_img.jpg)
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 18 Авг 2023
Въпрос:
1. Българско юридическо лице с регистрация по ЗДДС в България и в Латвия извършава различни транзитни сделки извън територията на страната. 2. В отделни случаи придобива стоки на латвийски ДДС номер от доставчици от ЕС и впоследствие прави по-нататъшни продажби на клиенти от Русия на латвийско-руската граница, като в приходните фактури вписва латвийския ДДС номер, тъй като продава стоки, придобити на латвийски ДДС номер. В тези случаи колега счетоводител от Латвия отчита ДДС в Латвия. Не отчитаме тази приходна фактура в българските дневници за продажби, защото е издадена на латвийски ДДС номер. Тя се регистрира като приходи от продажби за целите на ЗКПО. В други случаи българското дружество придобива стоки от трети страни и впоследствие продава на клиенти от Русия и пак на латвийско-руската граница се прави митническо представителство. В тези сделки приходните фактури публикуваме в българските дневници по ДДС в колона 23 – основание за неначисляване на ДДС чл. 86, ал. 3 /чл. 17, ал. 2/. Това е в общи линии фактическата обстановка, при която функционира българската фирма. Възникват обаче въпроси за транспортните и счетоводните услуги, съпътстващи търговските процеси. Обичайно транспортът е за сметка на българското дружество. Когато имаме логистика от втория тип и транспортната фирма /ЕС - Германия, Нидерландия, Естония - регистрирана по ДДС в отделните държави/ издаде фастурата на българския ДДС номер – за нуждите на българския ДДС - издаваме протокол по чл. 117 и прилагаме в двата дневника. Приходната фактура няма да се отрази в българските дневници на продажбите. Когато имаме логистика от втория тип и транспортната фирма е от Латвия - регистирана по ДДС избира да издаде фактурата на българския ДДС номер, а не на латвийския, с цел да не начислява латвийско ДДС, което първо да се плаща, а после да се възстановява - правилно ли е това? Защото ще се начисли български ДДС с протокол по чл. 117. А пък приходната фактура няма да намери място в българските дневници на продажбите? Когато имаме логистика от втория тип и транспортна фактура /трета страна/, какво се случва по отношение на българския ДДС?Трябва ли да се съставя протокол по чл. 117? Приходната фактура няма да се отрази в българските дневници на продажбите. Моля да се произнесете по правилността и на трите случая. Попскоро въпросът е е свързан със стоки, придобити на латвийския ДДС номер, отчитани като ВОП в Латвия , а пък транспортните фактури по повод на тези сделки, издадени на българския ДДС номер и самоначисляване на ДСС като услуги по чл. 82, ал. 2, т. 3?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Начисляване на ДДС във връзка с транспортни и счетоводни услуги, свързани с транзитни сделки по продажба на стоки
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
![15 експертни решения на казуси от счетоводната практика](https://www.portalschetovodstvo.bg/dbimg/files/10-d3fe0dec74.jpg)
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
26Юли2024
Начисляване на ДДС при предоставяне на услуги по ремонт на машини за румънска фирма
от Ели Марова
на 26 Юли 2024
26Юли2024
Регистрация по ДДС за фирма, която ще внася и продава турски парфюми
от Ели Марова
на 26 Юли 2024
17Юли2024
Дължимост на ДДС за обезценени стоки при дерегистрация на дружество
от Ели Марова
на 17 Юли 2024
16Юли2024
Отразяване на фактури за услуги, предоставени от САЩ и ЕС
от Ели Марова
на 16 Юли 2024