Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
X

Влизане в акаунта

Запомни ме

Забравена парола? Кликнете тук, за да възстановите потребител / парола

Нямате профил?
X

Възстановяване на потребилетско име/ парола

Моля, въведете имейл адреса, който сте използвали, за да регистрирате профила си.

Влезте в системата Регистрирай се
  • Въпроси и отговори
  • Модели документи
  • Срокове за плащания и отчети
  • Законодателство
  • Новини
  • Процедури и практики
  • Обнародвания на държавен вестник
  • Издаване на протокол за ДДС фактура за предходен период

    Ели Марова Отговор, предоставен от
    Ели Марова
    Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
    на 20 Февр 2023
    Въпрос:
    ➤ Фирмата ни е регистрирана по ДДС. Продаваме стоки на нидерландска фирма също регистрирана по ДДС в Нидерландия. През м. май 2022 г. нидерландската фирма е издала фактура към нашата фирма за допълнителна комисионна на стойност 750 EUR. Тази фактура ние я получаваме през м. 02.2023 г. и то след множество разменени мейли. Като разход можем да я включим в 2022 г., но как следва да процедираме с ДДС-то? Протокол със стара дата няма как да издадем. Може ли да издадем протокол в м. 01.2023 г. и да го отразим в дневниците за м. 01.2023 г.? Ще има ли някакви последици за нас късното отразяване в дневниците по ДДС, като се има предвид че бюджета не е ощетен, поради нулевото ДДС? Има ли друг правилен начин за отразяване на тази фактура?

    Отговор:
    Съгласно чл. 126, ал. 2, т. 1 от ЗДДС  при неотразени в дневниците документи, лицето трябва да извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период.
     
    В случая получавате по-късно фактура за комисионна от нидерландската фирма. Ако мястото на изпълнение на доставката  се определя в страната по реда на чл. 21, ал. 2 от закона, тогава ще са изпълнени всички условия на чл. 82, ал. 2, т. 3 от закона и следва да издадете протокол, с който да начислите данъка. Протоколът следва да отразите в дневниците за периода, в който сте установили пропуска. Този месец може да е м. 01.2023 г.
     
    За по-късното начисляване на данъка има предвидена санкция в чл. 180а от закона.
     

     

    БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

     Готови решения за вярно прилагане на данъчните закони

    Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
    Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF " Готови решения за вярно прилагане на данъчните закони"!

    Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679

    x