Последно актуализиран на 8 Май 2024 Електронна фактура от DKV дружество по процедура по обърнато данъчно задължение
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 13 Февр 2020
Въпрос:
Дружеството ни извършва транспортни услуги в чужбина (ЕС). Месечно получаваме следният комплект документи от DKV EURO SERVICE GmbH със седалище Ратинген за магистрални такси, който за текущия период (м.01.2020) съдържа следните:
- Е-извлечение от сметка за възстановяване Услуги на Rembois refund service от 15.01.2020 g., където е посочено отчетно тримесечие Q2 2019, със съответния номер на фактура и сума за приспадане (1431.32 euro)
- Е-фактура по процедурата по обърнато данъчно задължение от 15.01.2020 g. със същата като горепосочената сума + начислени такси, които също са приспаднати (125 euro и левовата им равностойност 244,51 лв.)
- Е-съставяне 15.01.2020 g., на което е посочено, че не важи като документ за възстановяване на ДДС и не дава право на приспадане на данъчен кредит. Тук имаме таблица, в която в колона „държава на извършване на услугата. тип формуляр“ на първи ред имам посочено фактура в Италия, „обща стойност във валута за плащане“ 87,74 евро и стойност, посочена за възстановяване на ДДС във валута, 1431,42 евро и съответно на втори ред – държава България с тип формуляр „самоначисляване“, където е посочена „обща стойност във валута за плащане“ 125 евро. Общата стойност във валута за плащане от 212,74 евро е приспадната от тази за възстановяване и имаме посочен Кредит Обща сума (-1218.58 euro)
- E-фактура копие от 15.01.2020 g. с начислени магистрални такси с начислено ДДС 22% за съответно 77,56 нето + 10,18 ДДС = 87,74 евро
- Е списък на преминаванията 15.01.2020 г. почасово и със съответните такси за различните места (отново с начислено 22% ДДС)
Е-фактурите, издадени от чужди ЮЛ с начислен ДДС, не отразяваме в дневниците, а отчитаме само разхода за магистрални такси. Но какво правим с е-фактурата по процедурата по обърнато данъчно задължение (такава получаваме за първи път)? Дали съставяме протокол по чл 117 за самоначисляване на ДДС, отразяваме само счетоводно като разход или не правим нищо по нея и изчакваме следвщата е-фактура?
- Е-извлечение от сметка за възстановяване Услуги на Rembois refund service от 15.01.2020 g., където е посочено отчетно тримесечие Q2 2019, със съответния номер на фактура и сума за приспадане (1431.32 euro)
- Е-фактура по процедурата по обърнато данъчно задължение от 15.01.2020 g. със същата като горепосочената сума + начислени такси, които също са приспаднати (125 euro и левовата им равностойност 244,51 лв.)
- Е-съставяне 15.01.2020 g., на което е посочено, че не важи като документ за възстановяване на ДДС и не дава право на приспадане на данъчен кредит. Тук имаме таблица, в която в колона „държава на извършване на услугата. тип формуляр“ на първи ред имам посочено фактура в Италия, „обща стойност във валута за плащане“ 87,74 евро и стойност, посочена за възстановяване на ДДС във валута, 1431,42 евро и съответно на втори ред – държава България с тип формуляр „самоначисляване“, където е посочена „обща стойност във валута за плащане“ 125 евро. Общата стойност във валута за плащане от 212,74 евро е приспадната от тази за възстановяване и имаме посочен Кредит Обща сума (-1218.58 euro)
- E-фактура копие от 15.01.2020 g. с начислени магистрални такси с начислено ДДС 22% за съответно 77,56 нето + 10,18 ДДС = 87,74 евро
- Е списък на преминаванията 15.01.2020 г. почасово и със съответните такси за различните места (отново с начислено 22% ДДС)
Е-фактурите, издадени от чужди ЮЛ с начислен ДДС, не отразяваме в дневниците, а отчитаме само разхода за магистрални такси. Но какво правим с е-фактурата по процедурата по обърнато данъчно задължение (такава получаваме за първи път)? Дали съставяме протокол по чл 117 за самоначисляване на ДДС, отразяваме само счетоводно като разход или не правим нищо по нея и изчакваме следвщата е-фактура?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Електронна фактура от DKV дружество по процедура по обърнато данъчно задължение
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Протокол по чл. 117
18Апр2024
Протокол по чл. 117 във връзка с поръчани от Италия рекламни материали, които ще се ползват на изложение там
от Ели Марова
на 18 Апр 2024
17Апр2024
Третиране на инвойс за доставка от Нидерландия, издадена под израелски ДДС номер на доставчика
от Ели Марова
на 17 Апр 2024
22Март2024
Издаване на протокол по чл. 117 при внос на метални изделия от ЕС
от Теодоси Георгиев
на 22 Март 2024
15Март2024
Данъчна основа за самоначисляване на ДДС във връзка с фактура за услуга от Ирландия
от Теодоси Георгиев
на 15 Март 2024
14Март2024
Самоначисляване на ДДС във връзка с получаване на услуга и закупуване на резервни части от Гърция
от Ели Марова
на 14 Март 2024