Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
X

Влизане в акаунта

Запомни ме

Забравена парола? Кликнете тук, за да възстановите потребител / парола

Нямате профил?
X

Възстановяване на потребилетско име/ парола

Моля, въведете имейл адреса, който сте използвали, за да регистрирате профила си.

Влезте в системата Регистрирай се

Електронна фактура от DKV дружество по процедура по обърнато данъчно задължение

Ели Марова Отговор, предоставен от
Ели Марова
Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:

Дружеството ни извършва транспортни услуги в чужбина (ЕС). Месечно получаваме следният комплект документи от DKV EURO SERVICE GmbH със седалище Ратинген за магистрални такси, който за текущия период (м.01.2020) съдържа следните:

- Е-извлечение от сметка за възстановяване Услуги на Rembois refund service от 15.01.2020 g., където е посочено отчетно тримесечие Q2 2019, със съответния номер на фактура и сума за приспадане (1431.32 euro)

- Е-фактура по процедурата по обърнато данъчно задължение от 15.01.2020 g. със същата като горепосочената сума + начислени такси, които също са приспаднати (125 euro и левовата им равностойност 244,51 лв.)

- Е-съставяне 15.01.2020 g., на което е посочено, че не важи като документ за възстановяване на ДДС и не дава право на приспадане на данъчен кредит. Тук имаме таблица, в която в колона „държава на извършване на услугата. тип формуляр“ на първи ред имам посочено фактура в Италия, „обща стойност във валута за плащане“ 87,74 евро и стойност, посочена за възстановяване на ДДС във валута, 1431,42 евро и съответно на втори ред – държава България с тип формуляр „самоначисляване“, където е посочена „обща стойност във валута за плащане“ 125 евро. Общата стойност във валута за плащане от 212,74 евро е приспадната от тази за възстановяване и имаме посочен Кредит Обща сума (-1218.58 euro)

- E-фактура копие от 15.01.2020 g. с начислени магистрални такси с начислено ДДС 22% за съответно 77,56 нето + 10,18 ДДС = 87,74 евро

- Е списък на преминаванията 15.01.2020 г. почасово и със съответните такси за различните места (отново с начислено 22% ДДС)

Е-фактурите, издадени от чужди ЮЛ с начислен ДДС, не отразяваме в дневниците, а отчитаме само разхода за магистрални такси. Но какво правим с е-фактурата по процедурата по обърнато данъчно задължение (такава получаваме за първи път)? Дали съставяме протокол по чл 117 за самоначисляване на ДДС, отразяваме само счетоводно като разход или не правим нищо по нея и изчакваме следвщата е-фактура?

Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Електронна фактура от DKV дружество по процедура по обърнато данъчно задължение

Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.

Влизане в акаунта

Защо да се регистрирам?

  • експерти на Ваше разоложение 24/7/365
  • база данни с новини, отговори, анализи
  • на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство

БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679

x