Корекция на данъчен кредит при пропаднала услуга към фирма, която вече е дерегистрана по ДДС

Елена Илиева
на 10 Ноем 2022
Въпрос:
Дружество А сключва договор за голяма сума за извършване на строителна услуга. Дружеството Б - изпълнител - издава авансова фактура, която е платена. След известен период от врема се оказва, че услугата няма да бъде извършена изобщо, а дружество Б е дерегистрирано по ЗДДС и не може да бъде открито. Как дружество А да върне ползвания данъчен кредит от авансовата фактура, при условие че дружество Б изобщо няма да бъде намерено. Какъв протокол да бъде издаден от А, с който да си самоначисли ДДС-то? В кой от двата дневника трябва да влезе и с каква данъчна основа (ако изобщо трябва да има такава)? Как трябва да се осчетоводи тази сума и как трябва да изчезне сумата от сметка 402? Кредитно известие няма да има. Изобщо как да изляза от цялата ситуация с данъчния кредит, който трябва да върнем и със счетоводните записвания за премахване на аванса?
Дружество А сключва договор за голяма сума за извършване на строителна услуга. Дружеството Б - изпълнител - издава авансова фактура, която е платена. След известен период от врема се оказва, че услугата няма да бъде извършена изобщо, а дружество Б е дерегистрирано по ЗДДС и не може да бъде открито. Как дружество А да върне ползвания данъчен кредит от авансовата фактура, при условие че дружество Б изобщо няма да бъде намерено. Какъв протокол да бъде издаден от А, с който да си самоначисли ДДС-то? В кой от двата дневника трябва да влезе и с каква данъчна основа (ако изобщо трябва да има такава)? Как трябва да се осчетоводи тази сума и как трябва да изчезне сумата от сметка 402? Кредитно известие няма да има. Изобщо как да изляза от цялата ситуация с данъчния кредит, който трябва да върнем и със счетоводните записвания за премахване на аванса?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Корекция на данъчен кредит при пропаднала услуга към фирма, която вече е дерегистрана по ДДС
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
06Юни2023
Завеждане на закупен мотициклет и ползване на данъчен кредит за покупката
от Елена Илиева
на 06 Юни 2023
05Юни2023
Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на недвижим имот към физическо лице
от Ели Марова
на 05 Юни 2023
02Юни2023
Данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване
от Теодоси Георгиев
на 02 Юни 2023
19Май2023
Корекция на ползван данъчен кредит при изтичане на срок на право на строеж
от Елена Илиева
на 19 Май 2023
11Май2023
Право на данъчен кредит във връзка с доставки с отложено плащане
от Теодоси Георгиев
на 11 Май 2023