Корекция на данъчен кредит при пропаднала услуга към фирма, която вече е дерегистрана по ДДС

Елена Илиева
на 10 Ноем 2022
Въпрос:
Дружество А сключва договор за голяма сума за извършване на строителна услуга. Дружеството Б - изпълнител - издава авансова фактура, която е платена. След известен период от врема се оказва, че услугата няма да бъде извършена изобщо, а дружество Б е дерегистрирано по ЗДДС и не може да бъде открито. Как дружество А да върне ползвания данъчен кредит от авансовата фактура, при условие че дружество Б изобщо няма да бъде намерено. Какъв протокол да бъде издаден от А, с който да си самоначисли ДДС-то? В кой от двата дневника трябва да влезе и с каква данъчна основа (ако изобщо трябва да има такава)? Как трябва да се осчетоводи тази сума и как трябва да изчезне сумата от сметка 402? Кредитно известие няма да има. Изобщо как да изляза от цялата ситуация с данъчния кредит, който трябва да върнем и със счетоводните записвания за премахване на аванса?
Дружество А сключва договор за голяма сума за извършване на строителна услуга. Дружеството Б - изпълнител - издава авансова фактура, която е платена. След известен период от врема се оказва, че услугата няма да бъде извършена изобщо, а дружество Б е дерегистрирано по ЗДДС и не може да бъде открито. Как дружество А да върне ползвания данъчен кредит от авансовата фактура, при условие че дружество Б изобщо няма да бъде намерено. Какъв протокол да бъде издаден от А, с който да си самоначисли ДДС-то? В кой от двата дневника трябва да влезе и с каква данъчна основа (ако изобщо трябва да има такава)? Как трябва да се осчетоводи тази сума и как трябва да изчезне сумата от сметка 402? Кредитно известие няма да има. Изобщо как да изляза от цялата ситуация с данъчния кредит, който трябва да върнем и със счетоводните записвания за премахване на аванса?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Корекция на данъчен кредит при пропаднала услуга към фирма, която вече е дерегистрана по ДДС
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
26Ян2023
Възстановяване на ДДС за закупен офис със специализирано оборудване
от Елена Илиева
на 26 Ян 2023
19Ян2023
Начисляване на ДДС във фактура за отдаване на земеделска земя под аренда
от проф. д-р Любка Ценова
на 19 Ян 2023
07Ян2023
Изчисляване на коефициент за частичен данъчен кредит в ЮЛНЦ
от проф. д-р Любка Ценова
на 07 Ян 2023
14Дек2022
Ползване на данъчен кредит за закупен автомобил от фирма, предлагаща услуги изцяло във Франция
от Ели Марова
на 14 Дек 2022
02Дек2022
Данъчен кредит при направа на шумна маркировка върху общински път към фирма
от Елена Илиева
на 02 Дек 2022