Деклариране на внесени, но неудържани суми

Христо Досев
на 15 Дек 2020
Въпрос:
Получаваме услуги, предоставени от чуждестранни юридически лица, които подлежат на облагане с данък при източника. Естеството на услугите причисляваме към авторски и лицензионни възнаграждения и възнаграждения за технически услуги. Внасяме данък при източника в размер на 10% за наша сметка, без да удържаме сумата от доставчика. Тримесечно декларираме данъка с декларация по чл, 201, ал. 1 от ЗКПО и внасяме данъка до края на месеца следващ съответното тримесечие. В тази връзка имаме следните въпроси:
1. Какъв е редът за деклариране на внесените, но неудържани суми – с коя декларация и в какъв срок?
2. Какъв е срокът за внасяне на данъка?
3. Трябва ли да се подава декларация на годишна база за внесените суми?
4. Какво бихте ни посъветвали занапред, как да постъпваме при получаване на услуги, облагаеми с данък при източника, за да нямаме проблеми при последващи проверки? Разбираме, че най-коректния вариант е да се удържа сумата, но в началото имахме затруднения и неразбиране от страна на доставчиците за удържане на суми.
5. В случай, че успеем да се снабдим с необходимите документи и се договорим с доставчика, приемливо ли е при някои да удържаме данъка, а при други – за наша сметка? Ще има ли разлика относно декларирането и внасянето на данъка?
6. Удостоверение за местно лице и декларация за притежател на доходите – имат ли срок, за който важат, понеже с някои от доставчиците имаме дългогодишни взаимоотношения?
Получаваме услуги, предоставени от чуждестранни юридически лица, които подлежат на облагане с данък при източника. Естеството на услугите причисляваме към авторски и лицензионни възнаграждения и възнаграждения за технически услуги. Внасяме данък при източника в размер на 10% за наша сметка, без да удържаме сумата от доставчика. Тримесечно декларираме данъка с декларация по чл, 201, ал. 1 от ЗКПО и внасяме данъка до края на месеца следващ съответното тримесечие. В тази връзка имаме следните въпроси:
1. Какъв е редът за деклариране на внесените, но неудържани суми – с коя декларация и в какъв срок?
2. Какъв е срокът за внасяне на данъка?
3. Трябва ли да се подава декларация на годишна база за внесените суми?
4. Какво бихте ни посъветвали занапред, как да постъпваме при получаване на услуги, облагаеми с данък при източника, за да нямаме проблеми при последващи проверки? Разбираме, че най-коректния вариант е да се удържа сумата, но в началото имахме затруднения и неразбиране от страна на доставчиците за удържане на суми.
5. В случай, че успеем да се снабдим с необходимите документи и се договорим с доставчика, приемливо ли е при някои да удържаме данъка, а при други – за наша сметка? Ще има ли разлика относно декларирането и внасянето на данъка?
6. Удостоверение за местно лице и декларация за притежател на доходите – имат ли срок, за който важат, понеже с някои от доставчиците имаме дългогодишни взаимоотношения?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Деклариране на внесени, но неудържани суми
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!
Подобни статии
25Ян2021
Признаване на разходи за наем на квартира и транспорт на работници
от Елена Илиева
на 25 Ян 2021
13Ян2021
Определяне на дължим корпоративен данък при грешки във възнаграждения, осигуровки и командировъчни
от Елена Илиева
на 13 Ян 2021
11Дек2020
Признаване на разходи по фактура от 2019 г. получена през тази година
от Елена Илиева
на 11 Дек 2020
24Ноем2020
Данъчно признаване на разходи за осигуровки, внесени във Франция, за управител на българско дружество
от Елена Илиева
на 24 Ноем 2020
04Ноем2020
Скрито разпределение на печалабата при ДУК с управител на ЕООД
от Елена Илиева
на 04 Ноем 2020