Последно актуализиран на 11 Април 2026 Закриване на салда по партиди на клиенти и доставчици за период от 2020 г. до 2023 г.
Отговор, предоставен отХристо Досев
на 12 Март 2026
Въпрос:
През 06.2024 г. поехме счетоводството на дружество, което се занимава със СМР по изграждане на отопление, вентилация и климатизация инсталации. Съответно с прехвърлени салда от колегите, които са го водили дотогава, обаче сега след разговори и справки с клиенти и доставчици за потвърждение на салда се стигна до следните ситуации:
1. Има вземания от клиенти 2021, 2022 и 2023 години, които колегите не са закрили, обаче клиентите и управителя на дружеството твърдят, че всичко е уредено:
- за част от тях наистина се оказа, че са платени по банка през годините, как и защо колегите не са закривали вземанията не е ясно;
- друг случай е, че са прихванати с протоколи за прихващане, които се оказа че колегите не са осчетоводили, евентуално защото не са ги получили;
- и също така има вземания, които се казва че са платени, но сигурно са били в брой, защото не са по банка и все пак колегите не са ги закрили.
2. Има задължения към доставчици, за които се твърди, че са заплатени и самите доставчици са съгласни:
- за част от тях се виждат преводи по банка, обаче колегите, които са водили счетоводството тогава, не са ги закрили;
- друг случай са съответно протоколи за прихващане, които не са отразени от колегите, водили счетоводството тогава (тук получих част от протоколите за прихващания, обаче излиза че в тях са посочени фактури, които пък колегите са закрили или не са осчетоводили);
- също така има и дебитни салда, които са формирани от направено плащане, но не получена или поне не осчетоводена фактура;
- през м.02.2024 г. се оказа, че колегите са осчетоводили като доставка в дневник покупки фактура, която всъщност е издадена от дружеството на клиента; това не личи да е оправено и сега салдото по нея седи като задължение към доставчика (съответно фактурата си е отчетена и в дневник продажби), как трябва да се направи корекция по тази фактура?
Как следва да се закрият тези недействителни салда по партиди клиенти и доставчици, съобразно всеки от посочените случаи? Уточнение е, че всичките тези салда са в период от 2020 до 2023 година.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Закриване на салда по партиди на клиенти и доставчици за период от 2020 г. до 2023 г.
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "ЗДДС – 23 казуса и техните решения"!
Подобни статии от категория ЗКПО
25Март2026
Отсрочени данъци при финансиране на дълготраен актив – временни разлики от признат приход
от Елена Илиева
на 25 Март 2026
23Март2026
Отчитане на кредитно известие във връзка със забавена доставка на стоки
от Бойко Костов
на 23 Март 2026
23Ян2026
Отчетен период за отразяване на приход от комисиона за декември 2025 г.
от Елена Илиева
на 23 Ян 2026
29Дек2025
Счетоводно и данъчно третиране на разходи за настаняване на работници от трета страна
от адв. Десислава Димитрова
на 29 Дек 2025
04Дек2025
Облагане с данък при източника на разход за оценка на сграда в Белгия
от Христо Досев
на 04 Дек 2025
26Ноем2025
Отчитане на наложена глоба от НАП по наказателно постановление
от Бойко Костов
на 26 Ноем 2025