Последно актуализиран на 14 Август 2026 Закриване на салда по партиди на клиенти и доставчици за период от 2020 г. до 2023 г.
Отговор, предоставен отХристо Досев
на 12 Март 2026
Въпрос:
През 06.2024 г. поехме счетоводството на дружество, което се занимава със СМР по изграждане на отопление, вентилация и климатизация инсталации. Съответно с прехвърлени салда от колегите, които са го водили дотогава, обаче сега след разговори и справки с клиенти и доставчици за потвърждение на салда се стигна до следните ситуации:
1. Има вземания от клиенти 2021, 2022 и 2023 години, които колегите не са закрили, обаче клиентите и управителя на дружеството твърдят, че всичко е уредено:
- за част от тях наистина се оказа, че са платени по банка през годините, как и защо колегите не са закривали вземанията не е ясно;
- друг случай е, че са прихванати с протоколи за прихващане, които се оказа че колегите не са осчетоводили, евентуално защото не са ги получили;
- и също така има вземания, които се казва че са платени, но сигурно са били в брой, защото не са по банка и все пак колегите не са ги закрили.
2. Има задължения към доставчици, за които се твърди, че са заплатени и самите доставчици са съгласни:
- за част от тях се виждат преводи по банка, обаче колегите, които са водили счетоводството тогава, не са ги закрили;
- друг случай са съответно протоколи за прихващане, които не са отразени от колегите, водили счетоводството тогава (тук получих част от протоколите за прихващания, обаче излиза че в тях са посочени фактури, които пък колегите са закрили или не са осчетоводили);
- също така има и дебитни салда, които са формирани от направено плащане, но не получена или поне не осчетоводена фактура;
- през м.02.2024 г. се оказа, че колегите са осчетоводили като доставка в дневник покупки фактура, която всъщност е издадена от дружеството на клиента; това не личи да е оправено и сега салдото по нея седи като задължение към доставчика (съответно фактурата си е отчетена и в дневник продажби), как трябва да се направи корекция по тази фактура?
Как следва да се закрият тези недействителни салда по партиди клиенти и доставчици, съобразно всеки от посочените случаи? Уточнение е, че всичките тези салда са в период от 2020 до 2023 година.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Закриване на салда по партиди на клиенти и доставчици за период от 2020 г. до 2023 г.
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "ЗДДС – 23 казуса и техните решения"!
Подобни статии от категория ЗКПО
11Авг2026
Данъчно третиране на ваучери за храна къмнаети лица при намаление на възнаграждението на част от служителите
от адв. Десислава Димитрова
на 11 Авг 2026
03Юли2026
Отчитане на фактури от 2021 г. и 2022 г., които са получени през 2026 г.
от Бойко Костов
на 03 Юли 2026
10Юни2026
Данъчно облагане на социални разходи във връзка със срочни трудови договори
от Христо Досев
на 10 Юни 2026
29Май2026
Отпускане на ваучери за храна според отработени дни и прилагане на ЗКПО
от Бойко Костов
на 29 Май 2026
07Май2026
Счетоводно и данъчно третиране при вливане на еднолично дъщерно дружество в майка
от Галя Ангелова
на 07 Май 2026