Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания

Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 16 Ноем 2021
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС, има регистрация от 01.07.2021 г. за режим в Съюза - OSS и извършва дропшипинг през електронна платформа Etsy. Стоките се купуват от фирма, която издава фактури на българското дружество и се продават на данъчно незадължени лица. В месец 10.2021 г. имаме следните случаи:
1. Стоката тръгва от САЩ и пристига в Австрия. Получателят в Австрия е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен австрийски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил валиден ДДС номер с префикс LV.
2. Стоката тръгва от САЩ и пристига във Великобритания. Получателят във Великобритания е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен английски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил ДДС номер с префикс GB.
И за двете продажби към ДНЗЛ Etsy е начислил ДДС, съответно за Австрия и за Великобритания.
1. Какво е третирането по ЗДДС на доставката от производителя на стоката към нашата фирма? Трябва ли да издаваме протокол по чл. 117 от ЗДДС и ако трябва, коя ще е данъчната основа?
2. Продажбите към ДНЗЛ за Австрия и Великобритания, осъществени през Etsy, къде трябва да намерят отражение? В справката - декларация по чл. 125 от ЗДДС или в тримесечната справка по чл. 159 от ЗДДС?
3. В случая счита ли се, че Etsy е електронен интерфейс, улесняващ доставката и ако - да, какви документи следва да съставим?
Дружество, регистрирано по ДДС, има регистрация от 01.07.2021 г. за режим в Съюза - OSS и извършва дропшипинг през електронна платформа Etsy. Стоките се купуват от фирма, която издава фактури на българското дружество и се продават на данъчно незадължени лица. В месец 10.2021 г. имаме следните случаи:
1. Стоката тръгва от САЩ и пристига в Австрия. Получателят в Австрия е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен австрийски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил валиден ДДС номер с префикс LV.
2. Стоката тръгва от САЩ и пристига във Великобритания. Получателят във Великобритания е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен английски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил ДДС номер с префикс GB.
И за двете продажби към ДНЗЛ Etsy е начислил ДДС, съответно за Австрия и за Великобритания.
1. Какво е третирането по ЗДДС на доставката от производителя на стоката към нашата фирма? Трябва ли да издаваме протокол по чл. 117 от ЗДДС и ако трябва, коя ще е данъчната основа?
2. Продажбите към ДНЗЛ за Австрия и Великобритания, осъществени през Etsy, къде трябва да намерят отражение? В справката - декларация по чл. 125 от ЗДДС или в тримесечната справка по чл. 159 от ЗДДС?
3. В случая счита ли се, че Etsy е електронен интерфейс, улесняващ доставката и ако - да, какви документи следва да съставим?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
30Март2023
Отразяване на фактура по закупуване на лек автомобил на финансов лизинг от дилър
от Ели Марова
на 30 Март 2023
31Март2023
Кредитно известие във връзка с неустойка по извършена кражба по време на охрана
от Христо Досев
на 31 Март 2023
28Март2023
Признаване на стока, закупена от ФЛ от ЕС и транспортирана за сметка на купувача
от Ели Марова
на 28 Март 2023
27Март2023
Регистрация по ДДС при предоставяне на услуга за щатски получател
от Елена Илиева
на 27 Март 2023
23Март2023
Плащане на част от продажна цена след издаване на разрешение за строеж и приложение на чл. 45, ал. 2 от ЗДДС
от Ели Марова
на 23 Март 2023
21Март2023
Право на данъчен кредит за закупени гориво и материали във връзка със строителна услуга към дружество от ЕС
от Елена Илиева
на 21 Март 2023