Последно актуализиран на 28 Ноември 2021 Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 16 Ноем 2021
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС, има регистрация от 01.07.2021 г. за режим в Съюза - OSS и извършва дропшипинг през електронна платформа Etsy. Стоките се купуват от фирма, която издава фактури на българското дружество и се продават на данъчно незадължени лица. В месец 10.2021 г. имаме следните случаи:
1. Стоката тръгва от САЩ и пристига в Австрия. Получателят в Австрия е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен австрийски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил валиден ДДС номер с префикс LV.
2. Стоката тръгва от САЩ и пристига във Великобритания. Получателят във Великобритания е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен английски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил ДДС номер с префикс GB.
И за двете продажби към ДНЗЛ Etsy е начислил ДДС, съответно за Австрия и за Великобритания.
1. Какво е третирането по ЗДДС на доставката от производителя на стоката към нашата фирма? Трябва ли да издаваме протокол по чл. 117 от ЗДДС и ако трябва, коя ще е данъчната основа?
2. Продажбите към ДНЗЛ за Австрия и Великобритания, осъществени през Etsy, къде трябва да намерят отражение? В справката - декларация по чл. 125 от ЗДДС или в тримесечната справка по чл. 159 от ЗДДС?
3. В случая счита ли се, че Etsy е електронен интерфейс, улесняващ доставката и ако - да, какви документи следва да съставим?
Дружество, регистрирано по ДДС, има регистрация от 01.07.2021 г. за режим в Съюза - OSS и извършва дропшипинг през електронна платформа Etsy. Стоките се купуват от фирма, която издава фактури на българското дружество и се продават на данъчно незадължени лица. В месец 10.2021 г. имаме следните случаи:
1. Стоката тръгва от САЩ и пристига в Австрия. Получателят в Австрия е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен австрийски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил валиден ДДС номер с префикс LV.
2. Стоката тръгва от САЩ и пристига във Великобритания. Получателят във Великобритания е ДНЗЛ. Доставчикът издава фактура на нашата фирма с начислен английски ДДС 20%. Във фактурата си е посочил ДДС номер с префикс GB.
И за двете продажби към ДНЗЛ Etsy е начислил ДДС, съответно за Австрия и за Великобритания.
1. Какво е третирането по ЗДДС на доставката от производителя на стоката към нашата фирма? Трябва ли да издаваме протокол по чл. 117 от ЗДДС и ако трябва, коя ще е данъчната основа?
2. Продажбите към ДНЗЛ за Австрия и Великобритания, осъществени през Etsy, къде трябва да намерят отражение? В справката - декларация по чл. 125 от ЗДДС или в тримесечната справка по чл. 159 от ЗДДС?
3. В случая счита ли се, че Etsy е електронен интерфейс, улесняващ доставката и ако - да, какви документи следва да съставим?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Експерти решават казуси: Счетоводство и данъци 2021"!
Подобни статии
26Ноем2021
Посочване в дневника за продажби на фактури за услуги към трети страни
от Елена Илиева
на 26 Ноем 2021
25Ноем2021
Предоставяне на стрийминг и видео уроци - третиране по ЗДДС
от Елена Илиева
на 25 Ноем 2021
18Ноем2021
Кредитни известия по стари, незаведени в счетоводството на клиент, фактури
от Елена Илиева
на 18 Ноем 2021