Счетоводни записвания във връзка с пропусната фактуриа

Фирма Х пуска проформа фактура на 25.07.2024 г. с ДО 2923,08 лв. и ДДС 584,62 лв. Плащането по проформата е извършено на 29.07.2024 г. за сумата от 3507,70 лв. Фирма Х пуска фактура на 01.08.2024 с ДО 2736,91 лв. и ДДС 547,38 лв. (в тази фактура един от артикулите не е фактуриран). Фирма Х пуска фактура на 07.08.2024 г. за авансово плащане с разликата от ПФ, съответно ДО 188,95 лв. и ДДС 37,79 лв. (тази фактура е получена на 22.10.2024 г.) Фирма Х пуска фактура на 04.09.2024 г. с ДО 188,94 лв. и ДДС 37,79 лв. и приспада авансово фактурираното ДО с -188,95 лв. и ДДС -37,79 лв.. Стойност за плащане 0 лв. В дневниците за покупки на фирма У имаме следното:

За месец август е осчетоводена фактурата от 01.08.2024 г. с ДО 2736,91 лв. и ДДС 547,38 лв., съответно:

Дебит 302 - 2736,91

4531 - 547,38

Кредит 401 - 3284,29

За месец септември е осчетоводена фактурата от 04.09.2024 г. с ДО 188,94 г. и ДДС 37,79 г. със следната счетоводна:

Дебит 302 - 188,94

4531 - 37,79

Кредит 401 - 226,73

СДДС за август и септември е подадена в срок.

На 22.10.2024 поради равнене на салдата по сметките за задължения към доставчици установихме липсата на фактури от фирма Х и ги изискахме. Така се сдобихме и с фактурата, която фирма Х пуска на 07.08.2024 г. за авансово плащане с разликата от ПФ, съответно ДО 188,95 лв. и ДДС 37,79 лв. Какви счетоводни записвания трябва да взема, за да вкарам пропуснатата фактура за авансовото плащане?