Счетоводни записвания при данъчен резултат печалба заради данъчно непризнати разходи
Отговор, предоставен от
Силвия Динова
Силвия Динова
на 21 Май 2021
Въпрос:
Към 2019 г. дружеството е със счетоводна загуба от 6 000.00 лв. Поради данъчно непризнати разходи данъчният резултат е печалба в размер на 34 000.00 лв. Съответно за счетоводно начисляване на данък е взето следното счетоводно записване:
Дт сметка 123 Печалби и загуби от текущата година - 3 400.00 лв
Кт сметка 452 Разчет за данък върху печалбата - 3 400.00 лв
Съответно по сметка 123 се формира крайно салдо 9 400.00 лв. Сега при закриване на смета 123 правилно ли е да се вземе счетоводно записване в следния вид:
Дт сметка 121 Непокрити загуби от минали години - 9 400.00 лв
Кт сметка 123 Печалби и загуби от текущата година - 9 400.00 лв
Или формираната разлика от 3 400.00 лв - данък печалба има друго счетоводното или данъчното третиране?
Дт сметка 123 Печалби и загуби от текущата година - 3 400.00 лв
Кт сметка 452 Разчет за данък върху печалбата - 3 400.00 лв
Съответно по сметка 123 се формира крайно салдо 9 400.00 лв. Сега при закриване на смета 123 правилно ли е да се вземе счетоводно записване в следния вид:
Дт сметка 121 Непокрити загуби от минали години - 9 400.00 лв
Кт сметка 123 Печалби и загуби от текущата година - 9 400.00 лв
Или формираната разлика от 3 400.00 лв - данък печалба има друго счетоводното или данъчното третиране?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Счетоводни записвания при данъчен резултат печалба заради данъчно непризнати разходи
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Счетоводно отчитане
06Март2024
Счетоводни операции за завеждане на ДМА, предоставено по ОП
от Мария Страшилова
на 06 Март 2024
14Февр2024
Късно издаване на фактура за покупка на стока, част от която вече е продадена
от Христо Досев
на 14 Февр 2024
12Февр2024
Осчетоводяване за разходи по плащане във връзка с етажна собственост
от Христо Досев
на 12 Февр 2024
02Февр2024
Счетоводни статии за отчитане при плащане на наем в евро
от Христо Досев
на 02 Февр 2024
15Дек2023
Отчитане на подмяна на ограда от организация, регистрирана по Закона за вероизповеданията
от Христо Досев
на 15 Дек 2023
08Ноем2023
Осчетоводяване на закупени за консорциум застраховки
от Алиция Профирова
на 08 Ноем 2023