Признаване на разход от непредставена фактура

При приключване на 2020 година се оказа, че в дружеството е пропуснато да се представи фактура за ел. енергия, която е издадена през месец февруари 2020 година, която въпреки това е заплатена. Ясно е, че съгласно чл. 72, ал.1  от ЗДДС, вече нямат право на приспадане на данъчен кредит по същия закон. Но тъй като е заплатена, би трябвало да е признат разход при формиране на печалбата за годината съгласно ЗКПО. Обаче се замислих дали се взема цялата стойност на фактурата с включеното ДДС в нея, тъй като ДДС все пак не е използвано за намаляване на данъка, през който и да е от данъчните периоди съгласно срока, посочен в ЗДДС. Или за изготвянето на ГДД по чл. 92 от ЗКПО се признава само данъчната основа по фактурата, както би било при нормални условия?