Преизчисляване на ДДС след Акт 16, когато възнаграждението е определено изцяло или частично в стоки или услуги
Отговор, предоставен от
Христо Досев
Христо Досев
на 07 Юни 2021
Въпрос:
Във връзка с този въпрос: Искам да се конкретизираме върху следните въпроси: т.нар.”преразчитане” на ДДС след Акт 16, според чл. 26, ал. 7 от ЗДДС, когато възнаграждението е определено изцяло или частично в стоки или услуги, без страните да са му придали парично изражение. Моля в продължение на дадените примери да обясните действията на строителната фирма в тази посока - основанията, счетоводните записи и данъчно третиране на издадените Кредитни известия за разликата върху данъчна основа, определена като разлика между фактическата себестойност на предадената стока и данъчната основа, върху която първоначално дружеството е начислило данък по реда на чл. 130 от ЗДДС под формата на авансово плащане по доставката на сградите. Ако се конкретизираме върху първия пример: следва да се издаде Кредитно известие за ДДС - 2000 лв., определено върху разликата от данъчна основа от 100000 лв. първоначално и фактическа себестойност от 90000 лв., т.е. 10000 лв. Следва ли предприятието след Акт 16 на сградата: по първия пример, ако се абстрахираме от доплащанията от разлика в квадратурите:
1. Да издаде окончателна фактура за приключване на бартера, с която да закрие аванса и да отчете приход от продажбата на апартаментите – 100000 лв.?
2. При изчисляване на себестойността на апартамента от 90000 лв., отчита печалба от 10000 лв.?
3. За разликата в данъчните основи от 10000 лв. да издаде Кредитно известие? Моля за конкретно разяснение на този момент - основанията, счетоводните записи и данъчното третиране по ЗКПО.
1. Да издаде окончателна фактура за приключване на бартера, с която да закрие аванса и да отчете приход от продажбата на апартаментите – 100000 лв.?
2. При изчисляване на себестойността на апартамента от 90000 лв., отчита печалба от 10000 лв.?
3. За разликата в данъчните основи от 10000 лв. да издаде Кредитно известие? Моля за конкретно разяснение на този момент - основанията, счетоводните записи и данъчното третиране по ЗКПО.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Преизчисляване на ДДС след Акт 16, когато възнаграждението е определено изцяло или частично в стоки или услуги
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
19Апр2024
Изпращане на стоки за продажба на консигнация с проформа фактура
от Ели Марова
на 19 Апр 2024
09Апр2024
Корекция на грешка в деклариране на продажна фактура
от Теодоси Георгиев
на 09 Апр 2024
04Апр2024
Счетоводно отразяване на допълнително начислено ДДС
от Теодоси Георгиев
на 04 Апр 2024
09Февр2024
Включване в дневник за продажбите на фактура към ФЛ от Швеция
от Ели Марова
на 09 Февр 2024