Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни

Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 01 Дек 2021
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС, извършва услуги към клиенти в Общността и трети страни. Услугите са в сферата на информационните тефнологии и маркетинговите стратегии. В момента клиентите са 1. Израел; 2. Сингапур и 3. Германия:
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
Дружество, регистрирано по ДДС, извършва услуги към клиенти в Общността и трети страни. Услугите са в сферата на информационните тефнологии и маркетинговите стратегии. В момента клиентите са 1. Израел; 2. Сингапур и 3. Германия:
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
23Март2023
Плащане на част от продажна цена след издаване на разрешение за строеж и приложение на чл. 45, ал. 2 от ЗДДС
от Ели Марова
на 23 Март 2023
21Март2023
Право на данъчен кредти за закупени гориво и материали във връзка със строителна услуга към дружество от ЕС
от Елена Илиева
на 21 Март 2023
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023