Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
Отговор, предоставен от
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 01 Дек 2021
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС, извършва услуги към клиенти в Общността и трети страни. Услугите са в сферата на информационните тефнологии и маркетинговите стратегии. В момента клиентите са 1. Израел; 2. Сингапур и 3. Германия:
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
29Март2024
Третиране като тристранна операция на внос на стоки от ЕС, разтоварвани в логистичен склад в Гърция
от Теодоси Георгиев
на 29 Март 2024
26Март2024
Продажба на земя и сграда към свързано лице - третиране по ЗДДС и ЗКПО
от Елена Илиева
на 26 Март 2024
20Март2024
Тристранна операция с фирма от ОАЕ с ДДС регистрация в Италия
от Ели Марова
на 20 Март 2024
20Март2024
Третиране на продажби на стоки, закупени от и продадени на чуждестранни лица
от Ели Марова
на 20 Март 2024
21Март2024
Третиране на приходи от продажби на приложение за мобилни устройства
от Теодоси Георгиев
на 21 Март 2024
19Март2024
Отразяване в дневниците по ДДС на върната стока, която е била при режим складиране на стоки до поискване в склад в Полша
от Ели Марова
на 19 Март 2024