Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни

Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 01 Дек 2021
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС, извършва услуги към клиенти в Общността и трети страни. Услугите са в сферата на информационните тефнологии и маркетинговите стратегии. В момента клиентите са 1. Израел; 2. Сингапур и 3. Германия:
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
Дружество, регистрирано по ДДС, извършва услуги към клиенти в Общността и трети страни. Услугите са в сферата на информационните тефнологии и маркетинговите стратегии. В момента клиентите са 1. Израел; 2. Сингапур и 3. Германия:
1. Към Израел и Сингапур фактурирам. Съгласно чл. 86, ал. 3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 23 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 18. В дневник продажби ЕИК го отразявам с 999999999999999.
2. Следва ли да изискам от клиентите от трети страни официални документи, удостоверяваищи, че са данъчно задължени лица? При проверка в Интернет е видно, че това са големи корпоративни компании.
3. Има една особеност при клиента от Израел. Това е IR агенция, с която имаме подписан договор, фактурираме и получаваме плащанията си от тях. Нашата фирма извършва услуги в ИТ сектора към техен клиент, който е установен на териториата на Общността. В случая има ли някаква особеност или е правилно фактурирането и отразяването в дневниците, както съм написала по-горе?
2. Към Германия фактурирам, валиден VAT номер. Съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната. Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл 86 ал 3 от ЗДДС и във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС,. Обратно начисляване. Доставката се включва във VIES декларацията в колона 5. Доставката се включва в дневника за продажбите в колона 22 и справката-декларация по ЗДДС в клетка 17.
Правилно ли отразявам фактурите и имам ли задължения за друг вид деклариране на сделките, свързани с тези стани във връзка със Спогодби и Директиви?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "7 казуса за всеки счетоводител"!
Подобни статии
01Юли2022
Задължения по ЗДДС при извършване на проучвания и поръчка на стока към италианско дружество
от Ели Марова
на 01 Юли 2022
30Юни2022
Документиране по ЗДДС на дейности по инвестиционна програма във връзка с нает обект
от проф. д-р Любка Ценова
на 30 Юни 2022
20Юни2022
Третиране на покупка на стоки от Германия с последваща продажба към английска фирма
от Ели Марова
на 20 Юни 2022
17Юни2022
Документи за признаване на ДДС при получаване на стока от Канада
от Ели Марова
на 17 Юни 2022
16Юни2022
Осчетоводяване на фактура на български език, но с VAT номер от ЕС
от Ели Марова
на 16 Юни 2022