Отразяване на получени фактури в ДДС дневници при организиране на екскурзия от туроператор
Отговор, предоставен от
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 23 Февр 2018
Въпрос:
Туроператор организира екскурзия в Индия с дата на отпътуване 12.02.2018 г. В цената са включени самолетни билети, визи, хотелско настаняване, вътрешни екскурзии в Индия. Получатели са пътуващи лица, които пряко се възползват от услугата, т.е имаме обща туристическа услуга. От месец август до декември 2017 г. са получени авансови плащания от пътуващите лица. През м.януари 2018 г. са направени окончателни плащания. Фактурите от туроператора към пътуващите лица са издавани на всяка дата на плащане, без начислен ДДС, като основание за неначислявване е посочен чл. 86 от ППЗДДС. Дата на данъчно събитие посочена във фактурите е 12.02.2018 г. Включени са в дневниците за продажба със стойност нула в месеца, в който са издадени.
Туроператорът закупува самолетните билети отново от български Интеренет сайт, като получава съответно протокол за самолетните билети и фактура за комисионната. Фактура за нощувките в Индия, получава през м. януари 2018 г. от чуждестранен туроператор. В дневника за покупки отразявам единствено фактурата за комисионната за самолетните билети от българския Интернет сайт, а фактурата от чуждестранния туроператор и протоколите за самолетните билети не ги включвам в дневника за покупките.
На 12.02.2018 г. съставям протокол по чл. 117, ал. 1, т. 3 от ЗДДС. Формирам данъчна основа съгласно чл. 139 от ЗДДС. Тъй като доставките на стоки и услуги са с място на изпълнение на територията на трета страна, начислявам нулева ставка. Посочвам данъчната основа в декларацията по ДДС в кл. 16. , а в дневника за продажби в колона 21.
Моля да проследите отразяването на получените и издадени фактури в ДДС дневниците, и да ми помогнете със счетоводните записвания, признаване на приходите и разходите.
Туроператорът закупува самолетните билети отново от български Интеренет сайт, като получава съответно протокол за самолетните билети и фактура за комисионната. Фактура за нощувките в Индия, получава през м. януари 2018 г. от чуждестранен туроператор. В дневника за покупки отразявам единствено фактурата за комисионната за самолетните билети от българския Интернет сайт, а фактурата от чуждестранния туроператор и протоколите за самолетните билети не ги включвам в дневника за покупките.
На 12.02.2018 г. съставям протокол по чл. 117, ал. 1, т. 3 от ЗДДС. Формирам данъчна основа съгласно чл. 139 от ЗДДС. Тъй като доставките на стоки и услуги са с място на изпълнение на територията на трета страна, начислявам нулева ставка. Посочвам данъчната основа в декларацията по ДДС в кл. 16. , а в дневника за продажби в колона 21.
Моля да проследите отразяването на получените и издадени фактури в ДДС дневниците, и да ми помогнете със счетоводните записвания, признаване на приходите и разходите.
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Отразяване на получени фактури в ДДС дневници при организиране на екскурзия от туроператор
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Фактури и самофактуриране
28Март2024
Издаване на касови бележки от кочан по време на ремонт на касов апарат
от Христо Досев
на 28 Март 2024
26Март2024
Префактуриране на разходи по договор за правна помощ
от Теодоси Георгиев
на 26 Март 2024
15Март2024
Издаване и отчитане на фактура за продажби към нерегистрирано по ДДС ФЛ от Полша
от Ели Марова
на 15 Март 2024
12Март2024
Издаване на фактура при продажба в Румъния на закупени от България стоки
от Ели Марова
на 12 Март 2024
29Февр2024
Издаване на фактура към немско дружество за стока, която няма да бъде приета, но ще бъде платена
от Теодоси Георгиев
на 29 Февр 2024
12Февр2024
Фактуриране на разходи по увреждане на пътна настилка във връзка с извършени СМР
от Ели Марова
на 12 Февр 2024