Последно актуализиран на 20 Юни 2025 Отразяване на фактура за предстоящо предоставяне на услуга от щатска фирма
Отговор, предоставен отТеодоси Георгиев Експерт
на 05 Септ 2024
Въпрос:
➤ Имаме получена фактура за услуга (одит) от трета страна (американска компания). Във фактурата няма посочени VAT номера, т.е. нямаме информация компанията да има представителство в Европа или да има регистрация в държава членка от ЕС. Фактурата е издадена през м. юни на името на дружеството, като има условие да бъде заплатена 45 дни преди извършването на услугата (на одита). Фактически услугата ще бъде извършена в края на м. ноември, като представители от компанията ще дойдат и ще извършат одита на място (в България). В кой период следва да отразим фактурата в дневниците по ДДС и по какъв начин? Необходимо ли е да съставим протокол по чл. 117 и да самоначислим данък и в кой точно момент (за кой период)?
Отговор:
Съгласно чл. 17, ал. 3 от ЗДДС протоколът за самоначисляване се издава в 15-дневен срок от изискуемостта на данъка. Изискуемостта настъпва на по-ранната дата от датата на извършване на услугата или тази на авансовото плащане /чл. 25, ал. 2 и 7 от ЗДДС/.
Предвид на горните правила, следва да издадете протокола по чл. 117 в 15-дневен срок от извършване на авансовото плащане.
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводство и данъци: 17 експертни становища"!
Подобни статии от категория ЗДДС
16Юни2025
Третиране на закупуване на стоки от немска фирма, която стока се намира в САЩ и ще бъде продадена там
от адв. Росен Русков
на 16 Юни 2025
12Юни2025
Определяне на данъчна основа при доставка към ДЗЛ във Франция
от Елена Илиева
на 12 Юни 2025
10Юни2025
Облагане по ЗДДС на доставка в Китай на продадена на белгийска фирма стока
от Ели Марова
на 10 Юни 2025