Последно актуализиран на 20 Април 2024 Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Отговор, предоставен отЕлена Илиева
на 18 Март 2019
Въпрос: Резултатът на дружеството към 31.12.2018 г. е счетоводна загуба в размер на 10 000 лв. Същият следва да се преобразува в посока на увеличение с:
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Счетоводно отчитане
23Февр2024
Третиране на дарени от ФЛ в нерегистрирана по ДДС книжарница стари книги
от Христо Досев
на 23 Февр 2024
25Септ2023
Осчетоводяване на плащания във връзка с корекция на данъчни декларации за минали години
от Христо Досев
на 25 Септ 2023
24Юли2023
Отчитане на опрощаване на възнаграждения от управител на ДУК
от Алиция Профирова
на 24 Юли 2023
20Апр2023
Счетоводни операции при начисляване на осигуровки и изплащане на суми за личен труд на собственик на ЕООД
от Христо Досев
на 20 Апр 2023
05Апр2023
Осчетоводяване на фактура за медицинска дейност от общопрактикуващ лекар
от Христо Досев
на 05 Апр 2023
13Март2023
Отчитане на електронергия, потребявана и от фирмата, и от домакинството на ЕТ
от Алиция Профирова
на 13 Март 2023