Последно актуализиран на 25 Юли 2021 Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Отговор, предоставен отЕлена Илиева
на 18 Март 2019
Въпрос: Резултатът на дружеството към 31.12.2018 г. е счетоводна загуба в размер на 10 000 лв. Същият следва да се преобразува в посока на увеличение с:
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Експерти решават казуси: Счетоводство и данъци 2021"!
Подобни статии
01Апр2021
Отчитане на изплащани суми към болници във връзка с работа при неблагоприятни условия
от Елена Илиева
на 01 Апр 2021
22Февр2021
Счетоводни записвания за кредитно известние във връзка с бонус за продадени стоки
от Силвия Динова
на 22 Февр 2021
22Февр2021
Период за признаване на приходи от безвъзмездна финансова помощ
от Силвия Динова
на 22 Февр 2021
19Ян2021
Документиране на подизпълнителски услуги, предоставяни от чужди ФЛ
от Елена Илиева
на 19 Ян 2021