Последно актуализиран на 24 Ноември 2020 Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Отговор, предоставен отЕлена Илиева
на 18 Март 2019
Въпрос: Резултатът на дружеството към 31.12.2018 г. е счетоводна загуба в размер на 10 000 лв. Същият следва да се преобразува в посока на увеличение с:
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
- 1 200 лв.- временни разлики неизплатено възнаграждение по ДУК - 1000 лв. и начислени ЗОВ - 200 лв.
- 12 000 лв. - постоянни разлики липси и брак на материални запаси 10 000 лв. и внесен ДДС - 2000 лв.
След преобразуването резултатът е данъчна печалба - 3200 лв., а дължимият корпоративен данък е 320 лв.
1. Как следва да се осчетоводят временните, постоянните разлики и данък върху печалбата?
2. Как следва те да се отразят в Баланса и ОПР?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете отговора на казуса
Осчетоводяване на временни, постоянни разлики и данък печалба и отразяване в баланс и ОПР
Бележка: Отговорът на въпроса е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Отчитане на активите по лизинг при прилагане на СС 17 – лизинг"!
Подобни статии
01Март2019
Осчетоводяване на отстъпка с кредитно известие, направена за продажба на стоки през 2018 г.
от Елена Илиева
на 01 Март 2019
16Март2018
Отразяване на невнесени осигуровки на СОЛ в баланса на ЕООД
от Трендафил Василев
на 16 Март 2018
27Ян2017
Коригиране на счетоводни грешки - неосчетоводени фактури за предходни години
от Елена Илиева
на 27 Ян 2017