Наредба 27 за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа

(Издадена от Българската народна банка на 13 март 2014 г., обнародвана в „Държавен вестник“, бр. 27 от 25 март 2014 г.)
 

Глава първа
ПРЕДМЕТ

Чл. 1. С тази наредба се определя редът за отчетността и статистическото деклариране на сделките между местни и чуждестранни лица и предоставянето на информация за нуждите на статистиката на платежния баланс, международ- ната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа.
 

Глава втора
РЕГИСТРИ

Чл. 2. За нуждите на статистиката на платежния баланс доставчиците на платежни услуги водят регистри за всяка сделка и плащане между местно и чуждестранно лице и за всеки презграничен превод и плащане на стойност, равна на или надвишаваща 100 000 лв. или тяхната равностойност в чуждес- транна валута.

Чл. 3. (1) Лице, извършващо превод или плащане на стойност, равна на или надвишаваща 100 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута, за които се води регистър по чл. 7, ал. 1 от Валутния закон, представя на достав- чика на платежната услуга, съответно на БНБ, когато плащането се извършва чрез нея, статистическа форма по образец.
(2) Статистическата форма по ал. 1 се представя, както следва:
1. при преводи и плащания към чужбина и при преводи и плащания между местни и чуждестранни лица в страната – в момента на нареждане на превода или плащането;
2. при постъпления от чужбина – в 30-дневен срок от получаване на уве- домление от доставчика на платежната услуга за постъпване на превода по сметката на лицето.
(3) Статистическата форма по ал. 1 се съхранява от доставчика на платеж- ната услуга или съответно от БНБ, когато плащането се извършва чрез нея.

Чл. 4. (1) Доставчиците на платежни услуги:

1. извършват превода или плащането между местно и чуждестранно лице в страната или към чужбина само след получаване на информацията, съдържаща се в статистическата форма по чл. 3;

2. изпълняват нареждане за превод във връзка със сделка, която подлежи на деклариране по реда на чл. 7, ал. 5 от Валутния закон, след удостоверя- ване декларирането на сделката от местното юридическо лице или едноличен търговец;
3. при постъпления от чужбина незабавно уведомяват своите клиенти за постъпването на сумата по сметката на лицето.
(2) Изискванията по ал. 1, т. 2 не се отнасят за държавните и държавнога- рантираните кредити.
(3) Банките не подават статистическа форма по чл. 3, ал. 1, когато извърш- ват от свое име и за своя сметка плащане и превод на стойност равна на или надвишаваща 100 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута. Информацията за плащането и превода се включва в регистъра по чл. 2.
Чл. 5. Банките предоставят на БНБ събраната информация за нуждите на статистиката на платежния баланс два пъти месечно, в срок до 3 работни дни след края на отчетния период. Първият отчетен период е от 1-о до 15-о число на месеца, а вторият от 16-о число до края на съответния месец. Информацията се предоставя съгласно писмени указания на подуправителя на БНБ, ръково- дещ управление „Банково“.
 

Глава трета
СТАТИСТИЧЕСКО ДЕКЛАРИРАНЕ

Чл. 6. (1) Всяко местно юридическо лице или едноличен търговец, склю- чило сделка по чл. 7, ал. 5 от Валутния закон, подава декларация пред БНБ в срок до 15 работни дни след сключване на сделката, както следва:
1. за сделки по предоставяне или получаване на финансови кредити в раз- мер, равен на или надвишаващ 50 000 лв. или тяхната равностойност в чуждес- транна валута – чрез попълване на декларация по образец;
2. при откриване на сметка в чужбина – чрез попълване на декларация по образец;
3. при извършване на първоначална пряка инвестиция в чужбина – чрез попълване на декларация по образец;
4. при емитиране на дългови ценни книжа – чрез попълване на декларация по образец;
5. при придобиване на ценни книжа, без посредничеството на местно лице –
инвестиционен посредник – чрез попълване на декларация по образец.
(2) Не подлежат на деклариране по ал. 1, т. 1 и 2 държавните и държавнога- рантираните кредити, както и сметките на банките в чужбина.
(3) Декларациите по ал. 1 могат да се подават лично или чрез упълномо- щено лице на хартиен носител или по електронен път.

(4) За декларациите по ал. 1, изпратени по електронен път, се спазват изис- кванията на Закона за електронния документ и електронния подпис и Закона за електронното управление.

Чл. 7. (1) Българската народна банка удостоверява декларирането на сдел- ките по чл. 6 с подпис и печат върху декларацията на хартиен носител и/или с електронен подпис при електронно подадена декларация. Удостоверяването се извършва в срок до 5 работни дни след представяне на изчерпателно и коректно попълнена декларация.
(2) При констатиране на непълноти или некоректно попълване в предста- вена декларация БНБ дава указания за отстраняването им. Ако декларациите са получени по пощата или по електронен път, БНБ в срок до 5 работни дни дава писмени указания за отстраняване на непълнотите.
(3) При получаване на декларацията по чл. 6 БНБ извършва проверка дали местното юридическо лице или едноличният търговец е подал в срок отчети по чл. 10 от Валутния закон, ако е имал такова задължение. При неподадени отчети БНБ дава писмени указания за представянето им.
(4) Приемането и удостоверяването на декларациите по електронен път в БНБ се извършва по ред, определен в указания на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“, при спазване на Закона за електронния документ и електронния подпис и Закона за електронното управление.

Чл. 8. (1) При настъпване на промяна на данните по декларирана сделка по реда на чл. 6 местните юридически лица и еднолични търговци уведомяват писмено БНБ, на хартиен носител или по електронен път, за промените в срок до 15 работни дни след тяхното настъпване.
(2) Местните юридически лица и еднолични търговци уведомяват писмено БНБ, на хартиен носител или по електронен път, при закриване на декларира- ните сметки в чужбина, при прекратяване на декларирана пряка инвестиция в чужбина или при продажба на декларирания недвижим имот в чужбина в срок до 15 работни дни от настъпилата промяна.
 

Глава четвърта
СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ И ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Чл. 9. (1) Местните юридически лица или еднолични търговци, с изключе- ние на банките, отчитат тримесечно със статистически форми пред БНБ:
1. операциите, остатъците и други промени в размера на финансов кредит, получен от или предоставен на чуждестранно лице, в случай че към момента на декларирането размерът му е равен на или надвишава 500 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута. На отчитане по тази точка подлежат и операциите, остатъците и други промени в размера на финансов кредит, в случаите когато към 31 декември на предходната година размерът му е равен на или надвишава 500 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута;

2. операциите и остатъците по сметки, открити в чужбина;
3. вземанията си от чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на тези вземания е равна на или надвишава 200 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута;
4. задълженията си към чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити или облигационни заеми, ако общата сума на тези задължения е равна на или надвишава 200 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута;
5. операциите си с чуждестранни лица, свързани с услуги, възнагражде- ния и безвъзмездни постъпления и плащания. Статистическите форми за тези операции се предоставят след писмено поискване от подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“ или от упълномощено от него лице.
(2) Министерствата и държавните агенции отчитат вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по търговски сделки по реда на ал. 1, т. 2, 3 и 4.
(3) Банките отчитат вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица, както и операциите си с чуждестранни лица, свързани с услуги, въз- награждения и безвъзмездни постъпления и плащания по ред, определен с указания на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“ или от упълномощено от него лице.
(4) Местните юридически лица или еднолични търговци, с изключение на банките, отчитат годишно със статистически форми пред БНБ:
1. операциите, остатъците и други промени в размера на финансовите кре- дити, получени от или предоставени на чуждестранни лица, в случай че финан- совия кредит е в размер от 50 000 до 500 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута;
2. преките си инвестиции в недвижими имоти в чужбина.
(5) Нотариусите, съответно съдиите по вписванията, отчитат месечно със статистически форми пред БНБ сделките с недвижими имоти между местни и чуждестранни лица.
(6) Лицата, декларирали сделки по чл. 6, ал. 1, т. 4 отчитат тримесечно със статистически форми пред БНБ продажба на допълнителни количества от еми- сията, амортизационни плащания и извършени лихвени плащания по емисиите. (7) Местните юридически лица, емитенти на дългови ценни книжа в чужбина, отчитат еднократно със статистическа форма пред БНБ сделките, извършени с ценните книжа на първичен пазар, в срок до 15 работни дни след
емисията.
(8) Централният депозитар предоставя месечна информация за всяка сделка на капиталовия пазар с емитирани от местно или чуждестранно лице и реги- стрирани при него ценни книжа, както и за позициите по тези книжа, на прин- ципа „ценна книга по ценна книга“.

(9) Местните юридически лица, принадлежащи към институционален сек- тор „Финансови предприятия“, отчитат месечно със статистически форми пред БНБ данни за притежаваните от тях ценни книжа на принципа „ценна книга по ценна книга“ за позициите и операциите си през отчетния месец.
(10) Банките и инвестиционните посредници, различни от банки отчитат месечно със статистически форми пред БНБ позициите и операциите за прите- жаваните ценни книжа на принципа „ценна книга по ценна книга“ от следните свои клиенти:
1. местни лица, принадлежащи към институционалните сектори, различни от сектор „Финансови предприятия“;
2. чуждестранни лица.
(11) Местните юридически лица или еднолични търговци, с изключение на лицата по ал. 9, сключили сделки с ценни книжа, без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник, отчитат месечно със статистическа форма пред БНБ позициите и операциите за тези ценни книжа на принципа
„ценна книга по ценна книга“.

Чл. 10. Местните юридически лица и едноличните търговци отчитат триме- сечно със статистически форми пред БНБ преките си инвестиции в чужбина, с изключение на инвестициите в недвижими имоти, които се отчитат веднъж годишно.

Чл. 11. Българската народна банка може да извършва регулярни перио- дични статистически изследвания с цел събиране на допълнителна статисти- ческа информация по ред, определен от подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“.

Чл. 12. (1) Отчетите по чл. 9, ал. 1, т. 1 и ал. 6 се представят на БНБ в срок до 15-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие.
(2) Отчетите по чл. 9, ал. 1, т. 2–5 и ал. 3 и чл. 10 се представят на БНБ в срок до 20-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие.
(3) Отчетите по чл. 9, ал. 1 и 3 и чл. 10 за четвъртото тримесечие на годи- ната се представят на БНБ в срок до 25 януари на годината, следваща отчет- ната година.
(4) Отчетите по чл. 9, ал. 2 се представят на БНБ в срок до 20 януари на годината, следваща отчетната година.
(5) Отчетите по чл. 9, ал. 5 и ал. 8–11 се представят на БНБ в срок до 10-о число на месеца, следващ отчетния месец.

Чл. 13. (1) Местните физически лица отчитат чрез статистически форми пред БНБ ежегодно, в срок до 31 март на годината, следваща отчетната година, вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по финансови кредити, вземанията си по сметки, открити в чужбина, както и инвестициите си в ценни книжа, които са извършени без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник.

(2) Статистическите форми по ал. 1 се подават, ако:
1. сумата на всички вземания по финансови кредити, сметки в чужбина и инвестиции в ценни книжа, които са извършени без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник, е равна на или надвишава 50 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута към края на отчетната година;
2. сумата на всички задължения по финансови кредити е равна на или над- вишава 50 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута към края на отчетната година.
(3) Отчетите по този член могат да се подават лично или чрез упълномо- щено лице на хартиен носител или по електронен път.

Чл. 14. (1) Отчетите по чл. 9, ал. 1, 2, 3 и 5, чл. 10 и чл. 11 могат да се пода- ват лично или чрез упълномощено лице, на хартиен носител или по електронен път.
(2) Отчетите по чл. 9, ал. 4 и ал. 6–11 могат да се подават лично или чрез упълномощено лице само по електронен път.
(3) При получаване на отчетите БНБ извършва проверка за тяхната пъл- нота и точност. Ако бъдат установени пропуски, БНБ дава указания за тяхното отстраняване.
(4) Подаването на отчетите по тази глава по електронен път в БНБ се извършва по ред, определен в указания на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“, при спазване на изискванията на Закона за електрон- ния документ и електронния подпис и Закона за електронното управление.
(5) При отчитане на повече от пет декларирани по чл. 6 еднотипни сделки или повече от пет записа в отчетите по чл. 9, ал. 1, т. 3–5, ал. 2 и ал. 5, статис- тическите форми се подават само по електронен път.

Чл. 15. (1) Събраната по тази наредба информация се използва от БНБ
само за статистически цели.
(2) Българската народна банка може да предоставя на други лица и инсти- туции само обобщени данни, които не позволяват идентификацията на лицата, предоставили статистическа информация.
(3) Българската народна банка предоставя на местните юридически лица и еднолични търговци достъп до предоставената от тях и за тях в БНБ статис- тическа информация след писмено заявление от лицата, имащи право да ги представляват, или на надлежно упълномощени от тях лица.

Чл. 16. (1) Подуправителят на БНБ, ръководещ управление „Банково“, определя с указания образците на статистически форми и декларации по тази наредба.

(2) Указанията, издадени по тази наредба, се публикуват на интернет стра- ницата на БНБ. Образците на статистически форми и декларации се предоста- вят на хартиен носител и на място в БНБ.

 
ДОПЪЛНИТЕЛНА РАЗПОРЕДБА
 
§ 1. По смисъла на тази наредба:
1. „Презграничен превод“ е прехвърляне по банков път на суми в нацио- нална или в чужда валута по нареждане на клиент на една банка в полза на клиент на друга банка, при което двете банки се намират в различни държави.
2. Институционален сектор „Финансови предприятия“ включва единиците съгласно т. 2.55–2.110 на Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парла- мент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от нацио- нални и регионални сметки в Европейския съюз (ЕСС 2010), както следва:
а) банки (кредитни институции) по смисъла на чл. 2 от Закона за кредитните институции;
б) Фондове на паричен пазар (ФПП) по смисъла на единната европейска дефиниция, заложена в Насоки CESR/10-049 относно обща дефиниция за европейски фондове на паричния пазар на Committee of European Securities Regulators – CESR (сега ESMA) и Указанията на Комисията за финансов над- зор за прилагане на Насоките на CESR за фондовете, инвестиращи в инстру- менти на паричния пазар (Ref.: CESR/10-049) относно наименованията на фондовете, които съдържат словосъчетания, рефериращи към „паричен пазар“ от 22 август 2012 г.;
в) инвестиционни дружества и договорни фондове (колективни инвести- ционни схеми) по смисъла на чл. 4 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране;
г) инвестиционни посредници, различни от банки, по смисъла на чл. 5, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти;
д) финансови институции по смисъла на чл. 3 от Закона за кредитните институции;
е) дружествата със специална инвестиционна цел по смисъла на чл. 3 от
Закона за дружествата със специална инвестиционна цел;
ж) управляващи дружества по смисъла на чл. 86 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране;
з) пенсионно-осигурителни дружества по смисъла на чл. 121 от Кодекса за социално осигуряване;
и) застрахователи и презастрахователи по смисъла на чл. 8, ал. 1 и 2 от
Кодекса за застраховането;
й) фондове за допълнително пенсионно осигуряване по смисъла на чл. 133 от Кодекса за социално осигуряване;
к) гаранционни фондове, създадени със специален закон;

л) други финансови предприятия извън изброените в букви „а“ – „к“.
3. Институционални сектори, различни от сектор „Финансови предприя- тия“ включват единиците съгласно т. 2.45–2.54 и т. 2.111–2.130 на Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европей- ския съюз (ЕСС 2010).
 
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
 
§ 2. Тази наредба се издава на основание чл. 7, ал. 11, чл. 8, ал. 4 и чл. 10, ал. 4 от Валутния закон и чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета е с Решение № 16 от 13 март 2014 г. на Управителния съвет на Българ- ската народна банка.

§ 3. Наредбата влиза в сила от 1 април 2014 г., с изключение на чл. 6, ал. 3 и 4, чл. 7, ал. 1, 2 и 4, чл. 8, чл. 13, ал. 3 и чл. 14, които влизат в сила от 1 юли
2014 г., и чл. 9, ал. 9 и 10, които влизат в сила от 1 януари 2015 г.

§ 4. Тази наредба отменя Наредба № 27 от 2003 г. за статистиката на пла- тежния баланс (обн., ДВ, бр. 69 от 2003 г.; изм. и доп., бр. 111 от 2003 г., бр. 7 от 2007 г. и бр. 102 от 2009 г.).

§ 5. Подуправителят на БНБ, ръководещ управление „Банково“, може да дава указания по прилагането на тази наредба.

източник: bnb.bg