Начисляване на ДДС при издаване на фактури за заплащане при предоставяне на посредническа услуга
Отговор, предоставен от
Елена Илиева
Елена Илиева
на 29 Юли 2021
Въпрос:
➤ Дружеството ни е регистрирано по ДДС. Ще сключим договор за посредничество с румънска фирма, която също е регистрирана по ДДС. По договор ние свързваме румънската фирма с български производител на хранителни стоки, като за всяка поръчка от румънската фирма към българския производител ще получаваме съответна сума. Какво е основанието за начисляване или неначисляване на ДДС при фактурата, която ние ще издаваме за услугата? В коя колона от дневника на продажбите ще се отразява сделката?
Отговор:
За целите на ДДС облагането мястото на изпълнение на посредническа услуга при продажбата на хранителни стоки се определя по общия ред на ЗДДС. Когато услугата се предоставя на данъчно задължено лице, мястото на изпълнение се определя по реда на чл 21 ал 2 от ЗДДС и е там, където е установен получателят или негов постоянен обект, ако услугата се предоставя на постоянен обект.
Щом сте информирани, че румънската фирма е регистрирана за целите на ДДС облагането и вероятно разполагате с нейния ДДС-номер, можете да считате получателя за данъчно задължено лице, което е установено извън територията на страната. В този случай за доставката не се начислява български данък на основание чл. 86, ал. 3 във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС. Ако разполагате с валиден ДДС-номер на получателя, издаден в друга държава членка, фактурата се посочва в кол. 22 на дневника за продажбите и за доставката се подава ВИЕС-декларация.
С уважение:
|
Още за начисляване на ДДС:
|
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
24Апр2024
Отчитане във връзка с незавършени СМР, за които е платен аванс
от Елена Илиева
на 24 Апр 2024
25Апр2024
Третиране като тристранна операция при доставка в Кипър на закупена от Нидерландия стока
от Теодоси Георгиев
на 25 Апр 2024
25Апр2024
Оформяне на доставка във връзка с продажба на производствен отпадък
от Теодоси Георгиев
на 25 Апр 2024
19Апр2024
Изпращане на стоки за продажба на консигнация с проформа фактура
от Ели Марова
на 19 Апр 2024
17Апр2024
Третиране на фактура за стока, закупена от Италия и доставена от Полша
от Ели Марова
на 17 Апр 2024