ДДС третиране на трансгранични консултантски услуги и възнаграждение към чуждестранно физическо лице

Фирмата ни е регистрирана по ДДС по чл. 100, ал. 1. Извършваме консултантска услуга към фирма със седалище в Дубай - оптимизиране на търговските им процеси. За извършената услуга издаваме фактура без ДДС на основание чл. 86, ал. 3 от ЗДДС. При осчетоводяване на фактурата правилно ли е в дневник продажби да бъде в клетка 23 и в справка-декларацията - в клетка 18. За дейността понякога се ползват и услугите на физическо лице - американски гражданин. За комисионата, която му плащаме, получаваме фактура от физическото лице. Издаваме протокол, който отразяваме в дневник продажби в кл. 14 и кл.15 и в дневник покупки кл. 10 и кл. 11.