Данък при източника при получаване на услуга от кипърска фирма

Елена Илиева
на 07 Апр 2022
Въпрос:
Българска строителна фирма, регистрирана по ДДС, участва в търг за строителство в Кипър. За подготовката на тръжните документи българската фирма сключва договор за консултантска услуга с кипърска фирма, регистрирана по ДДС в Кипър, във връзка с изготвяне на план за здраве и безопасност със следните финансови условия – 1000 евро за изготвяне на предварителен план, който се изисква при кандидатстване в търга, 3000 евро авансово плащане при избиране на клиента за изпълнител и 3000 евро при представяне на окончателния доклад, за което е получена фактура за 1000 евро. Първата част на договора е изпълнена, като е изготвен предварителен план за здраве и безопасност и фактурата за 1000 евро е получена и платена изцяло през м. февруари 2022 г. С протокол е самоначислен ДДС в дневник продажби и е ползван данъчен кредит в дневник покупки. Трябва ли да се начисли данък при източника по чл. 195 от ЗКПО и да се внесе за сметка на българската фирма, тъй като цялата стойност от 1000 евро е заплатена на доставчика? При авансовото плащане от 3000 евро, ако българската фирма бъде избрана за изпълнител, валиден ли е чл. 195, ал. 5, че за авансови плащания във връзка с доходите по чл.195, ал. 1 не подлежат на облагане с данък при източника? Какво деклариране трябва да се направи по този договор?
Българска строителна фирма, регистрирана по ДДС, участва в търг за строителство в Кипър. За подготовката на тръжните документи българската фирма сключва договор за консултантска услуга с кипърска фирма, регистрирана по ДДС в Кипър, във връзка с изготвяне на план за здраве и безопасност със следните финансови условия – 1000 евро за изготвяне на предварителен план, който се изисква при кандидатстване в търга, 3000 евро авансово плащане при избиране на клиента за изпълнител и 3000 евро при представяне на окончателния доклад, за което е получена фактура за 1000 евро. Първата част на договора е изпълнена, като е изготвен предварителен план за здраве и безопасност и фактурата за 1000 евро е получена и платена изцяло през м. февруари 2022 г. С протокол е самоначислен ДДС в дневник продажби и е ползван данъчен кредит в дневник покупки. Трябва ли да се начисли данък при източника по чл. 195 от ЗКПО и да се внесе за сметка на българската фирма, тъй като цялата стойност от 1000 евро е заплатена на доставчика? При авансовото плащане от 3000 евро, ако българската фирма бъде избрана за изпълнител, валиден ли е чл. 195, ал. 5, че за авансови плащания във връзка с доходите по чл.195, ал. 1 не подлежат на облагане с данък при източника? Какво деклариране трябва да се направи по този договор?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Данък при източника при получаване на услуга от кипърска фирма
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg

Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "Счетоводна практика - 9 експертни решения на казуси"!
Подобни статии
06Февр2023
Признаване на битови разходи за наети от Индия лица
от проф. д-р Любка Ценова
на 06 Февр 2023
26Ян2023
Прилагане на чл. 209, ал. 1, т.2 от ЗКПО при неплатени задължения по ревизионен акт
от проф. д-р Любка Ценова
на 26 Ян 2023
17Ян2023
Данък при източника при обучение, проведено от служител на австралийско дружество
от Елена Илиева
на 17 Ян 2023
16Дек2022
Данъчно облагане у нас за сейшелска фирма с български собственик
от Елена Илиева
на 16 Дек 2022
06Окт2022
Облагане на приходи от отдаване под наем на склад в Холандия
от проф. д-р Любка Ценова
на 06 Окт 2022